Doorbelasting van personeelskosten: Alles wat u moet weten

Wat is doorbelasting van personeelskosten?

Doorbelasting van personeelskosten betekent dat de kosten die een organisatie maakt voor personeel, geheel of gedeeltelijk worden doorberekend aan een andere partij. Dit komt vaak voor binnen concerns of tussen moeder- en dochterondernemingen. Het doorbelasten zorgt ervoor dat de kosten op de juiste entiteit drukken en de financiële administratie accuraat blijft.

Hoe werkt btw bij doorbelasting van personeelskosten?

Kostendoorbelasting versus kostendoorberekening

Bij een kostendoorbelasting worden personeelskosten doorgezet naar een andere partij waarbij vaak een bijkomende activiteit wordt geleverd, zoals een administratieve dienst. Dit kan btw-plichtig zijn. Bij een kostendoorberekening daarentegen, worden slechts de gemaakte kosten gecompenseerd zonder dat daar een prestatie tegenover staat, waardoor deze doorgaans niet met btw belast zijn.

Wanneer is btw verschuldigd?

Btw is verschuldigd wanneer de doorbelaste kosten onderdeel zijn van een prestatie. Bijvoorbeeld, als een holding administratieve diensten uitvoert en de kosten doorbelast aan een dochteronderneming, dan moet over de doorbelasting btw worden berekend. Bij doorbelasting zonder prestatie, zoals een eenvoudige doorlopende post, geldt dit niet.

Veelgemaakte fouten bij btw-verrekening

Bij doorbelasting worden vaak fouten gemaakt, zoals het toepassen van een verkeerd btw-tarief. Onderneem altijd de juiste stappen om fiscale risico’s, zoals naheffingen, te voorkomen:

• Controleer of een prestatie is geleverd naast de doorbelasting.
• Gebruik het btw-percentage dat geldt voor de hoofdactiviteit.
• Raadpleeg een expert bij twijfel.

Praktische tips voor correcte doorbelasting

Leg afspraken vast

Maak duidelijke afspraken over de doorbelasting van personeelskosten in een overeenkomst. Dit voorkomt eventuele discussies en conflicten met de Belastingdienst.

Gebruik een administratiefee of opslag

Om te voorkomen dat de doorbelasting onvolledig wordt uitgevoerd, kunt u een administratiefee of opslagpercentage in rekening brengen over de kosten. Dit zorgt voor transparantie en voorkomt fiscale problemen.

Werk samen met een professional

Een accountant of boekhouder kan u helpen bij het opstellen van een correcte kostendoorbelasting. Zo minimaliseert u fouten en maximaliseert u compliance.

De oplossing voor jouw salarisadministratie

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het verschil tussen kostendoorbelasting en kostendoorberekening?

Kostendoorbelasting omvat het doorzetten van kosten inclusief een verrichte prestatie, vaak belast met btw. Kostendoorberekening is een eenvoudige doorrekening van kosten zonder bijkomende dienst en is normaal gesproken niet btw-plichtig.

Wanneer moet ik btw berekenen bij doorbelasting?

Btw moet worden berekend wanneer de doorbelasting onderdeel is van een prestatie zoals administratieve diensten. Zonder prestatie is btw niet van toepassing.

Hoe voorkom ik fouten bij het doorbelasten van kosten?

Zorg voor duidelijke contracten, gebruik het correcte btw-tarief en raadpleeg een expert wanneer nodig. Dit voorkomt naheffingen en andere fiscale risico’s.

Kan ik personeelskosten zonder btw doorbelasten?

Ja, maar alleen wanneer er geen sprake is van een prestatie. Bijvoorbeeld, wanneer kosten worden doorgezet als doorlopende posten zonder extra werkzaamheden.