Wat houdt het DGA-salaris in 2025 in?
Het focus zoekwoord Voorbeeldberekeningen DGA-salaris 2025 is relevanter dan ooit. In 2025 is het minimale DGA-salaris vastgesteld op €56.000 bruto per jaar. Dit bedrag geldt als uitgangspunt voor elke Directeur-Grootaandeelhouder (DGA) van een BV. Het minimum wordt jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst om te waarborgen dat DGA’s een eerlijk en marktconform loon ontvangen en hun fiscale verplichtingen nakomen.
Waarom is er een minimum DGA-salaris?
Het minimum DGA-salaris is bedoeld om te voorkomen dat DGA’s zichzelf een te laag loon uitkeren en zo te weinig belasting betalen. Naast het wettelijke minimum zijn er twee andere criteria om rekening mee te houden:
- Het loon voor een vergelijkbare functie buiten de BV
- Het loon van de best betaalde werknemer in de BV
- €56.000 (wettelijk minimum in 2025)
Van deze drie moet altijd het hoogste bedrag uitgekeerd worden als salaris.
Voorbeeldberekeningen DGA-salaris 2025: hoe werkt het?
Stel, je wilt weten wat je netto overhoudt bij het minimum DGA-salaris van €56.000. Hieronder vind je een eenvoudige voorbeeldberekening.
Stap voor stap van bruto naar netto
- Brutosalaris: €56.000 per jaar
- Loonheffing (afhankelijk van de belastingschijven): circa €21.000
- Werknemersverzekeringen: meestal niet verplicht voor DGA’s
- Bijtelling auto van de zaak: indien van toepassing, optellen bij bruto
Netto ontvang je na aftrek van loonheffing en eventuele inhoudingen ongeveer €35.000 per jaar. De exacte berekening hangt af van je persoonlijke situatie, toeslagen en eventuele bijtellingen.
Online tools voor berekeningen
Je kunt online rekenmodules gebruiken waarmee je gemakkelijk jouw persoonlijke situatie invult voor een nauwkeurige berekening van het netto DGA-salaris in 2025.
Uitzonderingen en aandachtspunten bij het DGA-salaris
Kan het salaris lager zijn dan het minimum?
Kan je BV het minimum van €56.000 niet betalen? Dan kun je een verzoek doen bij de Belastingdienst om het salaris lager vast te stellen. Dit verzoek moet goed onderbouwd zijn met financiële gegevens en een duidelijke motivatie waarom uitbetaling op het minimum niet mogelijk is.
Salaris vs. dividend uitkeren
Let op: een dividenduitkering mag nooit ter vervanging van het verplichte DGA-salaris worden gebruikt. Wel kan het fiscaal aantrekkelijk zijn om na uitbetaling van het verplichte salaris het resterende winstdeel via dividend uit te keren. Dividend valt in box 2 en kent een ander belastingtarief.
De impact van deeltijd werken
Werk je als DGA niet fulltime? Dan kun je onder voorwaarden een lager salaris verantwoorden. Dit moet je wel goed kunnen onderbouwen met je gewerkte uren en de taken binnen het bedrijf.
Advies en tips voor DGA’s in 2025
- Laat ieder jaar je DGA-salaris controleren door je salarisadministrateur
- Bewaar alle onderbouwingen bij afwijkingen van het minimumsalaris
- Gebruik betrouwbare rekenmodules voor een juiste bruto-netto berekening
- Denk na over de fiscale voordelen van salaris en dividend combineren
Met deze informatie kun je als DGA in 2025 goed voorbereid zijn op je fiscale verplichtingen en maak je optimaal gebruik van de mogelijkheden binnen de regelgeving.
De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.
Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.
Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.
Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris
Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden
Veelgestelde vragen
Wat is het minimum DGA-salaris in 2025?
Het minimum DGA-salaris in 2025 bedraagt €56.000 bruto per jaar. Dit is vastgesteld door de Belastingdienst en geldt als uitgangspunt voor iedere DGA.
Mag het DGA-salaris lager zijn dan €56.000?
Alleen als je BV het minimumsalaris niet kan betalen kun je een verzoek indienen bij de Belastingdienst om het salaris lager vast te stellen. Dit moet goed onderbouwd worden.
Hoe bereken ik het netto DGA-salaris?
Je berekent het netto DGA-salaris door de loonheffing en eventuele bijtellingen of inhoudingen af te trekken van het bruto DGA-salaris. Online tools kunnen hierbij helpen.
Kun je naast salaris ook dividend uitkeren?
Ja, je kunt naast het verplichte DGA-salaris ook dividend uitkeren uit de winst van de BV. Let op: dividend kan nooit het minimum DGA-salaris vervangen en wordt apart belast.
Salaris & HR uitbesteden bij Salarisvriend. al vanaf €7,50 per verloning
Voorkom onverwachte kosten en zorg ervoor dat jouw loonadministratie goed geregeld is. Met Salarisvriend krijg je direct inzicht in salarisbetalingen, loonheffingen en personeelsgegevens.
In 3 minuten je salarisadministratie uitbesteed.
