DGA loon rekenmodel: Bereken eenvoudig het juiste DGA salaris

Wat is een DGA loon rekenmodel?

Het DGA loon rekenmodel biedt directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) van een bv een gestructureerde manier om het verplichte salaris te berekenen. Volgens de Belastingdienst moet je als DGA namelijk een ‘gebruikelijk loon’ hanteren dat overeenkomt met je functie en vergelijkbare posities. Met een rekenmodel bepaal je eenvoudig wat het minimum salaris moet zijn, zodat je voldoet aan de regelgeving en optimaliseert voor belastingvoordeel. Het focus zoekwoord ‘dga loon rekenmodel’ is in deze sector een onmisbare term voor iedere DGA of financieel adviseur.

Hoe werkt het berekenen van het DGA salaris?

Het DGA loon rekenmodel neemt verschillende criteria mee bij de berekening van jouw salaris. Belangrijke factoren zijn het wettelijke minimumloon voor DGA’s en het hoogste salaris van vergelijkbare werknemers binnen je onderneming. Voor 2024 en 2025 geldt een minimum DGA loon van €56.000. Afwijken van dit bedrag is alleen toegestaan onder specifieke omstandigheden en na overleg met de Belastingdienst, bijvoorbeeld bij start-ups of als het voortbestaan van je bv in gevaar zou komen.

Belangrijkste stappen in het rekenmodel

• Vul je bruto wenssalaris in
• Vergelijk dit met het wettelijke minimum DGA salaris
• Bekijk of er werknemers zijn met een hoger salaris dan het minimum
• Neem het hoogste bedrag als uitgangspunt, tenzij gemotiveerd mag worden afgeweken
• Laat het model automatisch de verplichte inhoudingen berekenen (zoals loonbelasting en premies)

Voorbeeldberekening DGA salaris

Stel, jouw bv heeft geen werknemers met een hoger salaris. Volgens het DGA loon rekenmodel kies je het wettelijk minimum: €56.000 bruto per jaar. Hierover worden loonheffingen, de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet en eventuele andere inhoudingen berekend. Het resterende nettoloon krijg je uitgekeerd.

Stappenplan: DGA loon berekenen met een rekenmodel

1. Bepaal of je onder de gebruikelijkloonregeling valt
2. Zoek het wettelijke minimum DGA salaris voor het betreffende jaar op
3. Vul in het rekenmodel je gewenste bruto salaris in
4. Vul eventuele extra beloningen of voordelen in
5. Controleer de uitkomst en pas aan indien nodig
6. Print of exporteer het resultaat voor je administratie

Veelvoorkomende valkuilen bij het DGA loon berekenen

• Te laag salaris opgeven zonder overleg met de Belastingdienst kan leiden tot naheffingen
• Vergeten rekening te houden met het hoogste loon van andere werknemers
• Geen rekening houden met veranderende wetgeving rond het minimum DGA salaris
• Niet alle inhoudingen meenemen in de berekening, zoals de Zorgverzekeringswet

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Hoe wordt het minimum DGA salaris bepaald?

Het minimum DGA salaris wordt jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst. Voor 2024 en 2025 ligt dit bedrag op €56.000. Je bent verplicht ten minste dit bedrag aan salaris op te geven, tenzij je met goede argumenten een lager salaris kunt aantonen.

Mag ik als DGA een lager loon dan het minimum uitkeren?

In uitzonderlijke gevallen mag dit, bijvoorbeeld als uitbetaling van het minimumloon de continuïteit van de bv in gevaar brengt. Hiervoor is overleg met en toestemming van de Belastingdienst noodzakelijk.

Hoe werkt het bruto-netto DGA loon rekenmodel?

Het rekenmodel berekent automatisch het nettoloon op basis van je bruto salaris, rekening houdend met belastingen en verplichte premies. Zo zie je direct welk bedrag je onderaan de streep ontvangt.

Wat gebeurt er als ik een te laag DGA salaris opgeef?

Geef je zonder overleg een te laag salaris op, dan loop je het risico op een naheffing van de Belastingdienst. Ook kan dit gevolgen hebben voor je pensioenopbouw en andere fiscale voordelen.