Belastingvoordeel werkgevers 2025: Top 10 wijzigingen

Belastingvoordeel werkgevers 2025: Wat verandert er?

Het nieuwe jaar brengt belangrijke fiscale wijzigingen met zich mee voor werkgevers. In dit overzicht bespreken we de top 10 veranderingen die invloed hebben op uw bedrijfsvoering en personeelsbeleid.

1. 30%-regeling voor expats aangepast

De 30%-regeling blijft een aantrekkelijke optie voor het aantrekken van buitenlands talent. In 2025 gelden de volgende aanpassingen:

• Het maximale belastingvrije bedrag stijgt naar €246.000
• De regeling blijft 5 jaar van kracht
• Vanaf 2027 wordt het percentage verlaagd naar 27%

2. Werkkostenregeling (WKR) verruimd

Goed nieuws voor werkgevers die extra willen investeren in hun personeel:

• De vrije ruimte in de eerste schijf stijgt naar 2% (was 1,92%)
• In 2027 wordt dit verder verhoogd naar 2,16%

3. Inkomstenbelasting: nieuwe schijven en tarieven

De aanpassingen in de inkomstenbelasting hebben indirect effect op werkgevers:

• Eerste schijf (tot €38.441): 35,82%
• Tweede schijf (€38.441 – €76.817): 37,48%
• Derde schijf (vanaf €76.817): 49,50%

4. Zelfstandigenaftrek verder afgebouwd

Voor bedrijven die met zzp’ers werken is het belangrijk te weten:

• De zelfstandigenaftrek daalt naar €2.470 in 2025
• Dit kan invloed hebben op tarieven van zzp’ers

5. MKB-winstvrijstelling verlaagd

Een aandachtspunt voor kleinere ondernemingen:

• De MKB-winstvrijstelling gaat van 13,31% naar 12,7%

6. Handhaving schijnzelfstandigheid

Vanaf 1 januari 2025 wordt het handhavingsmoratorium opgeheven:

• De Belastingdienst kan actief controleren op schijnzelfstandigheid
• Zorg voor correcte arbeidsrelaties met uw zzp’ers

7. Verruiming S&O-aftrek

Voor innovatieve bedrijven:

• De minister kan S&O-percentages en schijfgrenzen eenvoudiger wijzigen
• Dit kan leiden tot meer flexibiliteit in de regeling

8. Aanpassingen expatregeling

Naast de 30%-regeling zijn er meer veranderingen voor expats:

• Salarisnorm stijgt naar €50.436
• Voor jonge masters (onder 30) geldt een norm van €38.338

9. Privégebruik OV-kaart

Een nieuwe regeling voor werkgevers die OV-abonnementen verstrekken:

• Gerichte vrijstelling voor privégebruik bij enig zakelijk gebruik
• Geldt ook voor niet-Nederlands openbaar vervoer

10. Eindheffing privégebruik bestelauto

Bij doorlopend afwisselend gebruik van bestelauto’s:

• Jaarlijkse eindheffing stijgt van €300 naar €439 per bestelauto

Impact op uw bedrijf

Deze wijzigingen kunnen significante gevolgen hebben voor uw personeelsbeleid en financiële planning. Het is raadzaam om uw HR-strategie en fiscale aanpak tijdig aan te passen om optimaal te profiteren van de nieuwe regelgeving.

De oplossing voor jouw salarisadministratie

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat zijn de belangrijkste belastingvoordelen voor werkgevers in 2025?

De belangrijkste voordelen zijn de verruiming van de werkkostenregeling, aanpassingen in de 30%-regeling voor expats, en de mogelijkheid tot flexibelere S&O-aftrek voor innovatieve bedrijven.

Hoe verandert de 30%-regeling voor expats in 2025?

In 2025 stijgt het maximale belastingvrije bedrag naar €246.000. De regeling blijft 5 jaar van kracht, maar vanaf 2027 wordt het percentage verlaagd naar 27%.

Wat moet ik als werkgever weten over de nieuwe inkomstenbelastingschijven?

Er komen drie schijven: 35,82% tot €38.441, 37,48% voor €38.441 – €76.817, en 49,50% vanaf €76.817. Dit kan indirect invloed hebben op de netto-inkomens van uw werknemers.

Welke maatregelen moet ik nemen met betrekking tot zzp’ers in mijn bedrijf?

Let op de afbouw van de zelfstandigenaftrek en de opheffing van het handhavingsmoratorium. Zorg voor correcte arbeidsrelaties om problemen met schijnzelfstandigheid te voorkomen.