DGA Loon Belastingvoordeel: Maximaal Profiteren als DGA

DGA loon en belastingvoordeel uitgelegd

Het DGA loon belastingvoordeel wordt steeds belangrijker voor directeur-grootaandeelhouders die hun inkomen fiscaal optimaal willen regelen. In 2025 geldt voor een DGA een minimum loon van €56.000, zoals door de Belastingdienst vastgesteld. Dit is het bedrag dat je als DGA minimaal aan jezelf moet uitbetalen, tenzij je overtuigend kunt aantonen dat een lager loon in jouw situatie gebruikelijk is. Door te voldoen aan deze regels, voorkom je discussie met de fiscus en profiteer je maximaal van het belastingvoordeel dat het DGA loon kan bieden.

Gebruikelijk loon en fiscale voordelen voor DGA’s

Wat houdt het gebruikelijk loon precies in?

Als directeur-grootaandeelhouder val je onder de gebruikelijkloonregeling. Dit betekent dat jouw loon minimaal het hoogste bedrag moet zijn van:

• Het loon voor vergelijkbare functies in loondienst
• Het loon van de best verdienende werknemer in jouw bedrijf
• Ten minste €56.000 in 2025

Kun je aantonen dat een lager loon gebruikelijk is, bijvoorbeeld door bedrijfsresultaten of vergelijking met soortgelijke functies, dan kun je een verlaging aanvragen bij de Belastingdienst. Zo voorkom je dat je BV in de problemen komt door te hoge looneisen.

Belastingvoordelen en slimme optimalisatie

Het juiste salarisniveau biedt niet alleen rust bij de Belastingdienst, maar ook fiscaal voordeel. Alles wat je boven het gebruikelijk loon uitkeert, kun je (na winstbelasting) als dividend uitkeren. Over dividend betaal je in box 2 in 2025 tot €67.804 het lage tarief van 24,5%. Daarboven geldt het toptarief van 31%. Door slim te plannen, kun je gezamenlijk met een fiscale partner het voordeel vergroten, want het drempelbedrag geldt per persoon en kan onderling verdeeld worden. Hierdoor blijft het inkomen langer belast tegen het lage tarief.

Praktische tips voor optimaal belastingvoordeel

Houd rekening met het DGA minimumloon

Betaal jezelf als DGA jaarlijks minimaal het vastgestelde bedrag uit om problemen te voorkomen. In 2025 is dat €56.000. Is het financieel niet haalbaar? Overleg dan met je accountant en vraag zo nodig een tijdelijke verlaging aan bij de Belastingdienst. Het is belangrijk dat deze aanvraag goed onderbouwd is met cijfers en prognoses.

DGA salaris of dividend?

Salaris wordt belast in box 1, waarbij hogere tarieven gelden dan bij dividenduitkeringen in box 2 (voor het eerste deel). Door een deel van de winst niet als salaris maar als dividend uit te keren, kun je profiteren van het lagere box 2 tarief. Houd hierbij rekening met de jaarlijkse schijflimieten.

Joint planning met fiscale partner

Heb je een fiscale partner? Dan kun je samen het voordeel maximaliseren door inkomsten in box 2 te verdelen. Zo benut je beide het lagere tarief over een groter deel van het inkomen.

Samenwerken met experts voor je DGA loon

Een fiscaal adviseur of salarisadministrateur kan je helpen om jouw DGA salaris optimaal in te richten en te zorgen dat je maximaal profiteert van het belastingvoordeel. Zo voorkom je verrassingen en zorg je voor optimale benutting van de fiscale regels.

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het minimale DGA loon in 2025?

Het minimale DGA loon in 2025 is vastgesteld op €56.000 bruto per jaar. Dit is het minimum dat je als DGA moet uitbetalen volgens de gebruikelijkloonregeling.

Hoe kan ik belastingvoordeel halen uit mijn DGA loon?

Door het loon te beperken tot het gebruikelijk minimum en overige winst als dividend uit te keren, profiteer je van het lagere tarief in box 2 (tot €67.804: 24,5%). Met een fiscale partner kun je dit voordeel vergroten door verdeling van inkomsten.

Wat als mijn BV het minimale DGA loon niet kan betalen?

Als je BV onvoldoende winst maakt, kun je met een goed onderbouwd verzoek aan de Belastingdienst vragen om het DGA loon tijdelijk te verlagen. Zorg voor gedetailleerde financiële onderbouwing.

Is dividend uitkeren altijd voordeliger dan salaris?

Dividend uitkeren kan fiscaal aantrekkelijker zijn voor bedragen boven het minimumloon, omdat het lagere belastingtarieven kent in box 2. Het is raadzaam om samen met een adviseur de juiste balans te zoeken tussen loon en dividend.