Wat betekent marktconform DGA loon?
Wie DGA is, moet voldoen aan de gebruikelijkloonregeling en zichzelf een salaris uitkeren dat als marktconform wordt beschouwd. Het DGA loon marktconform betekent dat het salaris aansluit bij wat in de markt geldt voor vergelijkbare functies, rekening houdend met het niveau en de duur van de werkzaamheden. Volgens de regels van de Belastingdienst moet het DGA loon minimaal het hoogste bedrag zijn van drie opties: het loon uit de meest vergelijkbare dienstbetrekking, het loon van de meestverdienende werknemer in jouw bedrijf, of ten minste €56.000 in 2025. In de praktijk is het DGA salaris daarmee altijd gebaseerd op het marktconforme loon voor jouw rol.
Hoe bepaal je een marktconform salaris als DGA?
Stap 1: Vergelijkbare functie zoeken
Zoek eerst uit welk salaris iemand met een vergelijkbare functie in jouw branche verdient. Hiervoor kun je benchmarkrapporten en salarisonderzoeken raadplegen. Het vergelijken met marktdata is essentieel, want de Belastingdienst stelt als voorwaarde dat je met objectieve gegevens het marktconforme karakter kunt onderbouwen.
Stap 2: Controleren op hoogste loon in de organisatie
Wanneer binnen jouw bedrijf een werknemer actief is met een hoger salaris dan het marktconforme bedrag, moet jouw DGA salaris daar minimaal gelijk aan zijn. Dit voorkomt dat een DGA zichzelf structureel veel lager uitbetaalt dan anderen in dezelfde onderneming.
Stap 3: Minimumbedrag toepassen
Is het marktconforme salaris lager dan €56.000, maar kun je dit helder aantonen? Dan mag je het lagere bedrag hanteren, mits je het goed onderbouwt. Anders zal het minimum van €56.000 gelden als ondergrens.
Let op uitzonderingen bij startende of verlieslatende bedrijven
Heb je een startende onderneming of lijdt jouw BV structureel verlies, dan kun je tijdelijk een lager DGA salaris toepassen. Dit vergt wel goede onderbouwing richting de Belastingdienst, bijvoorbeeld door een S&O-verklaring of verliesrapportage. In deze gevallen kijkt de fiscus naar de financiële positie en toekomstperspectieven van de BV.
Gevolgen van een te laag of niet-marktconform DGA loon
Als het salaris niet marktconform wordt vastgesteld, kan de Belastingdienst een correctie opleggen. Dit betekent dat er alsnog belasting wordt geheven op het verschil tussen het uitbetaalde en het marktconforme loon. Dit kan leiden tot naheffingen, boetes en extra aandacht tijdens een controle.
Praktische tips voor het bepalen van het marktconforme DGA loon
- Bepaal jaarlijks opnieuw het marktconforme salaris aan de hand van actuele marktdata.
- Documenteer de onderbouwing van het gekozen loon zorgvuldig en bewaar bewijsstukken.
- Overweeg administratieve ontzorging via een professioneel kantoor, zodat je voldoet aan alle fiscale eisen.
- Stel het salaris tijdig bij als de bedrijfsomstandigheden of de markt veranderen.
Visualisatie: DGA loon marktconform
Ondernemers visualiseren het DGA loon vaak aan de hand van drie pijlers: marktdata van vergelijkbare functies, het loon van de meestverdienende medewerker en het wettelijke minimum. Het snijpunt van deze factoren bepaalt het juiste, marktconforme DGA salaris.
De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.
Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.
Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.
Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris
Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden
Veelgestelde vragen
Wat is het marktconforme DGA loon in 2025?
Het marktconforme DGA loon is in 2025 minimaal €56.000, tenzij je met betrouwbare marktgegevens kunt aantonen dat een lager loon gebruikelijk is voor vergelijkbare functies.
Mag ik als DGA minder salaris ontvangen dan het minimum?
Alleen in bepaalde situaties, zoals bij startende of verlieslatende bedrijven en met goede onderbouwing, mag je tijdelijk een lager salaris toepassen. Zonder onderbouwing moet je altijd minimaal het gebruikelijke loon hanteren.
Hoe toon ik aan dat mijn DGA loon marktconform is?
Door actuele salarisonderzoeken, marktdata en functieprofielen te verzamelen die objectief aantonen dat het gekozen salaris overeenkomt met vergelijkbare posities buiten je eigen onderneming.
Wat gebeurt er als mijn DGA loon te laag is vastgesteld?
De Belastingdienst kan het loon corrigeren tot het marktconforme niveau, met mogelijke naheffingen en boetes tot gevolg. Zorg daarom voor een goede onderbouwing en jaarlijkse herbeoordeling.
Salaris & HR uitbesteden bij Salarisvriend.
Voorkom onverwachte kosten en zorg ervoor dat jouw loonadministratie goed geregeld is. Met Salarisvriend krijg je direct inzicht in salarisbetalingen, loonheffingen en personeelsgegevens.
In 3 minuten je salarisadministratie uitbesteed.
