DGA-salaris en het loonstrookje: Alles wat je moet weten

Wat is een DGA-salaris en waarom is het belangrijk?

Het DGA-salaris en het loonstrookje zijn essentiële onderdelen voor iedere directeur-grootaandeelhouder (DGA) van een BV. Als DGA ben je verplicht om jezelf een passend salaris uit te keren volgens de gebruikelijkloonregeling. Voor 2025 betekent dit een minimum van €56.000 bruto per jaar, tenzij er sprake is van uitzonderingen vanwege de financiële situatie van de onderneming. De Belastingdienst stelt hiermee eisen om belastingontwijking te voorkomen en te zorgen dat je als DGA op een vergelijkbare wijze wordt beloond als iemand in loondienst met een soortgelijke functie.

DGA-vergoeding en het loonstrookje: de praktische kant

Gebruikelijk loon: het minimumsalaris voor DGA’s

De hoogte van het DGA-salaris is niet willekeurig. Elk jaar bepaalt de Belastingdienst het minimum, waarbij in 2025 weer €56.000 geldt. Indien een werknemer in een vergelijkbare functie een hoger salaris ontvangt of het hoogste salaris binnen je BV hoger ligt, moet je het hoogste bedrag aanhouden. Als je bedrijf dit niet kan opbrengen, kun je gemotiveerd een verzoek voor verlaging indienen bij de Belastingdienst.

Het loonstrookje: eisen en inhoud

Net als elke werknemer ontvang je als DGA maandelijks een loonstrookje. Dit document bevat onder andere het brutoloon, de ingehouden loonheffingen en premies, de werkgeverslasten en het nettoloon. Voor DGA’s gelden afwijkende sociale premies, aangezien je meestal niet onder de werknemersverzekeringen valt. De loonstrook moet volgens de regels van de loonadministratie worden opgesteld en bewaard.

Bruto-netto berekening voor DGA’s

Het loonstrookje geeft inzicht in je nettosalaris na alle inhoudingen. Als DGA houd je rekening met loonheffingen en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (verlaagd percentage). Er zijn handige bruto-netto rekentools specifiek voor DGA’s, zodat je eenvoudig je nettoloon kunt berekenen en controleren of het voldoet aan de wettelijke eisen.

Binnen de salarisadministratie: verwerking en tips

Het verwerken van het DGA-salaris

De salarisadministratie voor een DGA werkt grotendeels hetzelfde als voor reguliere werknemers, met enkele uitzonderingen. Je registreert je salaris als bedrijfskosten in de boekhouding en houdt rekening met de juiste inhoudingen. Hoewel het loonstrookje voor een DGA verplicht is, wordt voor de boekhouding vaak gebruikgemaakt van het loonjournaalpost-overzicht in plaats van het strookje zelf.

Veelgemaakte fouten voorkomen

Veel DGA’s vergeten de jaarlijkse aanpassing van het minimumloon of passen het loon niet tijdig aan bij groei of krimp van de onderneming. Ook het niet goed verwerken van het loonstrookje kan problemen opleveren bij controles door de Belastingdienst. Het is daarom verstandig om de salarisadministratie uit te besteden aan een specialist of te kiezen voor ondersteunende software.

Salarisoptimalisatie en fiscaliteit

Vrije ruimte werkkostenregeling en loon in natura

Als DGA kun je gebruikmaken van fiscale voordelen zoals de vrije ruimte binnen de werkkostenregeling. Daarnaast mag je je salaris deels in natura uitbetalen, bijvoorbeeld via een auto van de zaak. Let er wel op dat alles correct wordt verwerkt en verantwoord in de administratie.

Wat als je BV het minimumsalaris niet kan betalen?

Wanneer de BV onvoldoende winst maakt, kun je een verzoek indienen bij de Belastingdienst voor een lager DGA-salaris. Dit verzoek moet goed onderbouwd zijn met financiële documentatie en prognoses. Zo voorkom je dat je onderneming in de problemen raakt door een (te) hoog verplicht salaris.

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het minimale DGA-salaris in 2025?

Voor 2025 is het minimale DGA-salaris vastgesteld op €56.000 bruto per jaar, tenzij bij uitzondering anders wordt bepaald door de Belastingdienst.

Moet ik als DGA altijd een loonstrookje hebben?

Ja, als DGA ben je wettelijk verplicht om maandelijks een loonstrookje te ontvangen en deze goed te bewaren voor de administratie.

Hoe bereken ik mijn netto DGA-salaris?

Je berekent je netto DGA-salaris door het brutoloon te verminderen met loonheffing, inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet en eventuele andere inhoudingen. Er zijn online tools beschikbaar die speciaal voor DGA’s zijn gemaakt.

Wat als mijn BV het minimum DGA-salaris niet kan betalen?

In dat geval kun je een goed gemotiveerd verzoek indienen bij de Belastingdienst om het minimumloon tijdelijk te verlagen. Dit moet ondersteund worden met financiële onderbouwing en toekomstprognoses.