DGA salaris tip: alles wat je moet weten voor 2025
Het kiezen van het juiste DGA salaris tip is cruciaal voor elke directeur-grootaandeelhouder (DGA). Door op de hoogte te zijn van de actuele regels en slimme tips toe te passen, zorg je voor een optimale balans tussen salaris, belastingvoordeel en liquiditeit binnen de BV.
Optimale beloning voor directeur-grootaandeelhouders
Wat is het DGA salaris?
DGA salaris is het loon dat je als directeur-grootaandeelhouder verplicht aan jezelf uitkeert vanuit je BV. De Belastingdienst stelt eisen aan de hoogte van dit salaris: in 2025 bedraagt dit minimaal €56.000. Je mag alleen hiervan afwijken met een goede onderbouwing en in overleg met de Belastingdienst.
Waarom is het DGA salaris belangrijk?
Naast het feit dat het een wettelijke verplichting is, beïnvloedt het DGA salaris jouw belastingpositie, sociale zekerheidsrechten en de financiële gezondheid van je BV. Een verstandig gekozen salaris voorkomt discussies met de fiscus en zorgt dat je optimaal profiteert van de fiscale regels.
DGA salaris berekenen en wettelijke regels
Gebruikelijkloonregeling en minimumeisen
De gebruikelijkloonregeling bepaalt dat jouw DGA salaris minimaal gelijk moet zijn aan het hoogste van deze drie bedragen:
- Het wettelijke minimum (€56.000 in 2025)
- Het loon van de meestverdienende werknemer binnen het bedrijf
- Het loon van een vergelijkbare functie buiten het bedrijf
Voor startende ondernemingen mag je soms een lager salaris hanteren, vooral bij lage cashflow of hoge investeringen in de eerste drie jaar. De Belastingdienst kijkt echter altijd kritisch mee, dus documenteer je redenen goed.
Slimme DGA salaris tips voor 2025
- Laat jouw salaris aansluiten bij de financiële situatie van de BV, maar blijf voldoen aan de wettelijke minimale eisen.
- Leg in alle gevallen duidelijk vast waarom je afwijkt van het standaardbedrag, bijvoorbeeld bij deeltijdwerk of structureel verlies.
- Kijk naar het brutoloon van vergelijkbare functies buiten jouw onderneming. Onderbouw met externe salarisvergelijkingen indien lager dan €56.000.
- Stuur bij via dividenduitkeringen, vooral als je in een hogere belastingtarief schiet.
- Houd rekening met alle loonbestanddelen, inclusief bijtelling auto en eindheffingen uit de werkkostenregeling.
- Bespreek afwijkingen altijd vooraf met de Belastingdienst om naheffingen en boetes te voorkomen.
- Monitor ieder jaar de ontwikkelingen rondom de gebruikelijkloonregeling en pas jouw salaris tijdig aan.
- Stem het DGA salaris af met jouw adviseur om optimaal te profiteren van fiscale voordelen.
- Bekijk of de BV voldoende liquide is om het beoogde salaris uit te keren, zonder in de liquiditeitsproblemen te komen.
- Gebruik een bruto-netto berekeningstool om je netto-inkomen en belastingdruk vooraf helder te hebben.
Voorkom veelgemaakte fouten bij DGA salaris
- Niet (tijdig) aanpassen van het salaris aan nieuwe wetgeving
- Onvoldoende onderbouwing bij een lager salaris
- DGA salaris lager stellen zonder overleg met de Belastingdienst bij structurele verliezen
- Vergeten dat bijtellingen en andere loonbestanddelen meetellen voor het gebruikelijke loon
De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.
Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.
Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.
Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris
Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden
Veelgestelde vragen
Wat is het minimale DGA salaris in 2025?
Het minimale DGA salaris is in 2025 vastgesteld op €56.000, tenzij een lager salaris aantoonbaar zakelijk is en afgestemd met de Belastingdienst.
Mag ik als DGA een lager salaris opnemen?
Ja, maar alleen als je daarvoor een zakelijke reden hebt, zoals structureel verlies of omdat je in deeltijd werkt. Overleg dit altijd met de Belastingdienst en leg het goed vast.
Welke loonbestanddelen tellen mee voor het DGA salaris?
Het volledige loon telt mee, dus ook bijtelling privégebruik auto, loon in natura en bedragen uit de werkkostenregeling.
Hoe bepaal ik het optimale DGA salaris voor mijn situatie?
Het optimale DGA salaris stem je af op de wettelijke eisen, vergelijkbare lonen en de financiële situatie van je BV. Gebruik een bruto-netto tool, en stem af met je adviseur.
Salaris & HR uitbesteden bij Salarisvriend. al vanaf €7,50 per verloning
Voorkom onverwachte kosten en zorg ervoor dat jouw loonadministratie goed geregeld is. Met Salarisvriend krijg je direct inzicht in salarisbetalingen, loonheffingen en personeelsgegevens.
In 3 minuten je salarisadministratie uitbesteed.
