DGA toetsingsinkomen berekenen en optimaliseren voor 2025

DGA toetsingsinkomen: alles wat u moet weten voor 2025

Als DGA (directeur-grootaandeelhouder) is het belangrijk om uw toetsingsinkomen voor 2025 correct te berekenen. Het DGA toetsingsinkomen vormt de basis voor het aanvragen van toeslagen en kan fiscaal voordelig worden geoptimaliseerd. In dit artikel leest u alles over het begrip toetsingsinkomen, de berekening hiervan en hoe u als DGA optimaal gebruikmaakt van deze regeling.

Wat houdt het DGA toetsingsinkomen precies in?

Het toetsingsinkomen is het geschatte verzamelinkomen waar de belastingdienst naar kijkt voor de beoordeling van uw recht op toeslagen zoals zorgtoeslag, huurtoeslag of kinderopvangtoeslag. Voor DGA’s betekent dit dat niet alleen uw loon uit de BV telt, maar ook eventuele uitkeringen, pensioenen en andere inkomsten (bijvoorbeeld uit freelance activiteiten of alimentatie). Alle inkomsten worden opgeteld, verminderd met de toegestane aftrekposten.

Welke inkomsten tellen mee?

• Loon uit dienstbetrekking bij uw eigen BV
• Uitkeringen, zoals WW of ziektewet
• Pensioenuitkeringen of AOW
• Overige inkomsten, bijvoorbeeld uit verhuur of freelance
• (Eventueel) partneralimentatie ontvangen

Voor het bepalen van het toetsingsinkomen worden ook aftrekposten meegenomen, zoals de hypotheekrenteaftrek en ondernemersaftrek.

Hoe berekent u het toetsingsinkomen als DGA?

De berekening van het DGA toetsingsinkomen komt neer op het optellen van inkomsten uit box 1 (werk en woning), box 2 (aanmerkelijk belang) en box 3 (vermogen), verminderd met de relevante aftrekposten. Dit jaarinkomen is leidend voor de hoogte van uw toeslagen en mogelijke belastingvoordelen.

Stappenplan voor de berekening:

1. Tel alle bruto inkomsten uit loon, uitkering en pensioen bij elkaar op.
2. Voeg overige inkomsten, zoals uit bijbanen of freelance, toe.
3. Trek aftrekposten af, zoals hypotheekrente of alimentatie.
4. Bereken het totaal per box en tel deze op voor het toetsingsinkomen.

Het is belangrijk altijd uit te gaan van een realistische schatting. Na afloop van het jaar corrigeert de belastingdienst met uw werkelijke inkomsten.

Belangrijk voor DGA’s: gebruikelijk loon en fiscaal optimaal salaris

Voor DGA’s geldt een minimum gebruikelijk loon, vastgesteld door de belastingdienst. In 2025 is dit €56.000 bruto per jaar. Het optimaliseren van uw salaris boven dit minimum kan fiscaal voordelig zijn, afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Door het combineren van loon en dividenduitkeringen kunt u uw belastingdruk verlagen.

Tips om uw DGA toetsingsinkomen optimaal in te schatten

• Houd rekening met veranderingen in uw inkomsten gedurende het jaar.
• Maak gebruik van beschikbare rekentools voor een nauwkeurige schatting.
• Schat uw toetsingsinkomen liever iets hoger om naheffingen te voorkomen.
• Pas uw schatting aan als uw situatie verandert, bijvoorbeeld bij meer of minder werken of extra inkomsten.

Het gebruik van rekentools

Er zijn diverse online rekentools beschikbaar waarmee u uw toetsingsinkomen eenvoudig kunt berekenen. Deze tools houden rekening met de actuele belastingregels, aftrekposten en het gebruikelijke DGA-loon voor het betreffende jaar.

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het minimum DGA toetsingsinkomen in 2025?

Voor DGA’s geldt in 2025 een minimum gebruikelijk loon van €56.000 bruto per jaar. Dit is het uitgangspunt voor de belastingdienst bij de beoordeling van uw toetsingsinkomen.

Welke aftrekposten mag ik meenemen in mijn toetsingsinkomen?

U mag onder andere hypotheekrenteaftrek, partneralimentatie en ondernemersaftrek van uw bruto inkomen aftrekken. Hiermee verlaagt u uw toetsingsinkomen en mogelijk uw belastingdruk.

Wat gebeurt er als ik mijn toetsingsinkomen te laag inschat?

Wanneer u achteraf meer hebt verdiend dan opgegeven, kan het zijn dat u een deel van de ontvangen toeslagen moet terugbetalen na de definitieve berekening door de belastingdienst.

Kan ik mijn toetsingsinkomen tijdens het jaar aanpassen?

Ja, u kunt uw schatting gedurende het jaar wijzigen via MijnToeslagen. Dit is verstandig bij grote veranderingen in uw inkomen om verrassingen bij de eindafrekening te voorkomen.