Wat is het minimum DGA-salaris in 2025?
Het minimum DGA-salaris in 2025: regels en uitleg zijn duidelijk vastgesteld door de Belastingdienst. Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) van een BV ben je in 2025 verplicht jezelf een minimumsalaris van €56.000 bruto per jaar uit te keren. Dit bedrag geldt als uitgangspunt voor de loonadministratie en belastingaangifte. Je moet dit salaris hanteren óf een hoger bedrag als dat gebruikelijk is binnen jouw sector of functie.
Regels en voorwaarden rond het DGA-salaris
Gebruikelijkloonregeling
De gebruikelijkloonregeling bepaalt dat je als DGA het hoogste bedrag van de volgende drie opties als salaris moet hanteren:
- €56.000 bruto per jaar (vast minimum voor 2025)
- Het loon van de bestbetaalde werknemer binnen je BV
- Het loon voor een vergelijkbare functie in loondienst buiten je eigen onderneming
In sommige gevallen kun je aantonen dat een lager bedrag passend is, bijvoorbeeld wanneer andere werknemers in vergelijkbare functies structureel minder verdienen of als je bedrijf financieel niet in staat is dit salaris te betalen.
Uitzonderingen en onderbouwing lager salaris
Kun je het minimum DGA-salaris van €56.000 niet uitbetalen omdat de BV onvoldoende winst maakt? Dan kun je een gemotiveerd verzoek indienen bij de Belastingdienst om het gebruikelijk loon lager vast te stellen. Hiervoor moet je de financiële situatie duidelijk onderbouwen met cijfers en een prognose.
Auto van de zaak en bijtelling
Rijd je in een auto van de zaak? Dan telt de fiscale bijtelling mee in de bepaling van je minimum DGA-salaris. Ook andere voordelen zoals bonussen of vaste kostenvergoedingen worden meegenomen.
Praktische tips voor het vaststellen van je DGA-salaris
- Controleer jaarlijks welke regels gelden voor het nieuwe jaar om verrassingen te voorkomen.
- Laat je salaris administreren door een professionele boekhouder of salarisadministrateur.
- Onderbouw een lager salaris goed als je bedrijf verlies draait, om problemen met de Belastingdienst te voorkomen.
- Overweeg of het fiscaal voordelig is om een deel van je beloning uit te keren als dividend in plaats van salaris.
De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.
Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.
Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.
Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris
Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden
Veelgestelde vragen
Wat is het minimum DGA-salaris in 2025?
Het minimum DGA-salaris in 2025 is vastgesteld op €56.000 bruto per jaar. In sommige situaties kan dit hoger zijn als het loon in vergelijkbare functies hoger ligt.
Mag ik minder dan het minimum DGA-salaris verdienen?
Ja, maar alleen als je goed kunt aantonen dat het bedrijf het salaris niet kan betalen, bijvoorbeeld vanwege onvoldoende winst. Je moet hiervoor een verzoek indienen bij de Belastingdienst met een duidelijke onderbouwing.
Wat als andere werknemers in mijn bedrijf minder verdienen?
Als het gebruikelijk is dat werknemers met vergelijkbare functies minder verdienen, mag het DGA-salaris eventueel lager zijn. Dit moet je kunnen aantonen aan de hand van salarisdata van gelijkwaardige functies.
Hoe wordt het netto DGA-salaris berekend?
Het netto DGA-salaris wordt berekend door het bruto salaris te verminderen met belastingen en premies. Middels een bruto-netto calculator kun je hier eenvoudig inzicht in krijgen.
Salaris & HR uitbesteden bij Salarisvriend.
Voorkom onverwachte kosten en zorg ervoor dat jouw loonadministratie goed geregeld is. Met Salarisvriend krijg je direct inzicht in salarisbetalingen, loonheffingen en personeelsgegevens.
In 3 minuten je salarisadministratie uitbesteed.
