DGA loon 2025: Alles over het minimale DGA salaris en regels

Wat is het DGA loon in 2025?

Het DGA loon 2025 is opnieuw vastgesteld op minimaal € 56.000 bruto per jaar. Dit bedrag geldt als het minimumsalaris dat iedere Directeur-Grootaandeelhouder (DGA) van een BV in 2025 aan zichzelf moet uitkeren volgens de gebruikelijkloonregeling. De Belastingdienst gebruikt dit als richtlijn om te voorkomen dat een DGA zichzelf te weinig loon betaalt en zo minder belasting afdraagt.

Het DGA salaris wordt ieder jaar door de Belastingdienst bepaald en kan stijgen door inflatie of economische ontwikkelingen. Voor 2025 blijft het bedrag gelijk aan 2024. Werk je als DGA parttime of is er een bijzondere situatie? Dan kan het minimale loon soms lager uitvallen, mits je dit goed kunt onderbouwen en toestemming vraagt.

Gebruikelijk loon en belangrijke regels voor DGA’s

Hoe wordt het DGA loon bepaald?

Het minimale DGA salaris voor 2025 bedraagt € 56.000 bruto per jaar. Toch kan het zijn dat je een lager bedrag mag hanteren. Volgens de wet kies je altijd het hoogste bedrag van de volgende drie opties:

• Het loon uit de meest vergelijkbare dienstbetrekking buiten jouw BV
• Het loon van de best verdienende werknemer binnen de BV
• € 56.000 (minimum volgens de Belastingdienst)

Wanneer bij andere vergelijkbare functies een lager loon gebruikelijk is en je kunt dat aantonen, mag je het salaris aanpassen. Ook als je BV financiële problemen heeft, kan de Belastingdienst een lager loon accepteren, mits je dit goed onderbouwt.

Uitzonderingen: Wanneer mag het DGA loon lager zijn?

• Bij parttime werk, met onderbouwing dat werkelijke werktijd minder is
• Bij financiële problemen binnen de BV
• Als aangetoond kan worden dat het gebruikelijk loon lager mag uitvallen (bijvoorbeeld bij startende bedrijven)

Zorg altijd voor een duidelijke motivatie en voldoende bewijsstukken, zoals vergelijkingen of jaarstukken. Neem bij twijfel contact op met een salarisadministrateur of fiscalist.

Optimaliseren van het DGA salaris en fiscale aandachtspunten

Netto DGA loon 2025

Hoewel het bruto DGA loon 2025 gelijk blijft aan vorig jaar, kun je netto iets meer overhouden door wijzigingen in de belasting. Gebruik een online rekentool of laat je loon berekenen door een specialist om optimaal van de regels gebruik te maken.

Dividend versus DGA loon

Boven het minimumloon kun je als DGA er soms voor kiezen om extra inkomsten uit te keren in de vorm van dividend. Dit kan fiscaal voordeliger zijn wanneer je inkomen boven bepaalde schijven uitkomt. Advies: houd je bruto DGA loon onder de € 76.000 en keer het meerdere eventueel als dividend uit, afhankelijk van je persoonlijke situatie.

Zakelijke auto en DGA loon

Als je als DGA een auto van de zaak hebt, telt de fiscale bijtelling mee voor het gebruikelijk loon. Komt de bijtelling op bijvoorbeeld € 10.000? Dan mag je het bruto loon op € 46.000 stellen (€ 56.000 – € 10.000).

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het minimale DGA loon in 2025?

Het minimale DGA loon in 2025 is vastgesteld op € 56.000 bruto per jaar volgens de gebruikelijkloonregeling. Soms kan dit bedrag met goede onderbouwing lager vastgesteld worden.

Wanneer mag ik minder dan het minimale DGA loon uitkeren?

Je mag minder uitkeren als je kunt aantonen dat het gebruikelijk is in vergelijkbare functies of als je BV het loon niet kan dragen. Overleg altijd met de Belastingdienst en onderbouw je verzoek goed.

Hoe wordt het DGA loon berekend als ik parttime werk?

Werk je parttime als DGA? Dan mag je het loon naar rato verlagen, mits je het werkelijke aantal uren goed kunt aantonen en dit overeenkomt met gebruikelijk loon in loondienst.

Is dividenduitkering fiscaal gunstiger dan DGA loon?

Dividend kan boven het gebruikelijk loon fiscaal aantrekkelijk zijn. Laat altijd een fiscale berekening maken zodat je optimaal profiteert van belastingvoordelen en voldoet aan alle regels.