DGA loon belastingdruk: Hoe optimaliseer je jouw situatie?

Wat is het DGA loon en hoe wordt dit vastgesteld?

Het DGA loon belastingdruk is een belangrijk thema voor elke directeur-grootaandeelhouder. Als DGA ben je wettelijk verplicht jezelf een gebruikelijk loon uit te keren. Voor 2025 is het minimum DGA loon vastgesteld op €56.000 per jaar. Deze grens geldt tenzij je kunt aantonen dat het loon voor vergelijkbare functies lager ligt of je bedrijf structureel onvoldoende winst maakt. In uitzonderlijke gevallen kan het loon lager worden vastgesteld, bijvoorbeeld bij een bijtelling voor een auto van de zaak.

De hoogte van het DGA loon wordt bepaald door:

• Het loon van de meestverdienende werknemer binnen het bedrijf of bij verbonden vennootschappen
• Het marktconforme salaris voor vergelijkbare functies
• Het wettelijke minimum van €56.000 per jaar

Belastingdruk op het DGA salaris

Bepaling en opbouw van de belastingdruk

Over het DGA salaris betaal je loonbelasting, net als bij een gewone werknemer. Dit gebeurt via de loonaangifte van je BV. Het netto DGA salaris is het bedrag dat na aftrek van belasting en premies wordt uitbetaald. Door het progressieve belastingstelsel in Nederland loopt de belastingdruk op naarmate het inkomen stijgt.

Voor 2025 gelden de volgende inkomstenbelastingtarieven:

• Eerste schijf: tot €75.624 (36,97%)
• Tweede schijf: boven €75.624 (49,50%)

Optimaliseer je DGA loon door onder de grens van de eerste schijf te blijven, wanneer dit mogelijk is. Het meerdere boven deze grens kun je voordeliger als dividend uitkeren, wat wordt belast in box 2.

Optimaliseren van je belastingdruk: tips en mogelijkheden

Hoe kun je als DGA belasting besparen?

Er zijn verschillende manieren om je belastingdruk te optimaliseren als DGA:

• Kies een DGA loon dat past bij de financiële situatie en marktwaarde
• Maak gebruik van belastingvoordelen zoals aftrekposten
• Overweeg een dividenduitkering naast het salaris
• Betaal jezelf een lager loon als het bedrijf beperkte winst maakt, mits dit goed wordt onderbouwd
• Neem bijtelling voor een auto van de zaak mee bij het bepalen van het totale loon

Let op: structureer altijd jouw salaris en uitkeringen binnen de wettelijke kaders om discussies met de Belastingdienst te voorkomen. Overleg zo nodig met een fiscalist voor persoonlijk advies.

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het minimum DGA loon in 2025?

Het minimum DGA loon voor 2025 bedraagt €56.000 per jaar, tenzij je kunt aantonen dat een lager salaris gebruikelijk is voor jouw functie of bedrijfssituatie.

Hoe wordt het DGA salaris belast?

Het DGA salaris wordt belast als loon via de loonheffing in box 1. Over het salaris betaal je inkomstenbelasting volgens het progressieve tarief in Nederland.

Is een dividenduitkering voordeliger dan salaris?

Ja, over dividend betaal je doorgaans minder belasting dan over salaris. Dividend valt in box 2 en wordt belast tegen 24,5%. Een combinatie van salaris en dividend kan de totale belastingdruk verlagen.

Kan ik mijn DGA loon verlagen?

Onder voorwaarden is het mogelijk om het DGA loon te verlagen, bijvoorbeeld bij startende ondernemingen of wanneer de winst structureel laag is. Dit moet je altijd goed onderbouwen richting de Belastingdienst.