DGA-salaris en pensioenopbouw: alles over jouw mogelijkheden

Wat is een DGA en waarom is pensioenopbouw belangrijk?

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) heb je een bijzondere positie binnen je eigen BV. Je bent zowel aandeelhouder als werknemer, wat betekent dat je een gebruikelijk DGA-salaris ontvangt. Maar waar werknemers vaak automatisch pensioen opbouwen via de werkgever, ligt deze verantwoordelijkheid bij jou als DGA volledig bij jezelf. Zeker door veranderende pensioenwetgeving en het afschaffen van pensioen in eigen beheer is het essentieel om je goed te verdiepen in pensioenopbouw als DGA. Met het juiste plan zorg je voor financiële zekerheid na je werkzame leven.

Opties en strategieën voor pensioenopbouw als DGA

Pensioenregeling bij een verzekeraar

Je kunt als DGA een pensioenverzekering afsluiten via een erkende pensioenuitvoerder of verzekeraar. Dit kan een uitkeringsregeling zijn (zoals middelloon) of een beschikbare premieregeling waarbij de premie vaststaat maar het uiteindelijke pensioen afhankelijk is van het rendement. Je bepaalt zelf de premie, en deze kan aangevuld worden met dekking voor bijvoorbeeld overlijden of arbeidsongeschiktheid. Dit biedt rust en zekerheid, maar vraagt om een goede vergelijking en eventueel advies.

Lijfrente en pensioenrekening

Een populaire optie is het afsluiten van een lijfrente. Via een bank, verzekeraar of beleggingsinstelling kun je jaarlijks een bedrag inleggen dat aftrekbaar is van je inkomen. Hierbij maak je gebruik van de zogenaamde jaarruimte, wat fiscaal voordelig is. Zo bouw je op een flexibele manier vermogen op voor later.

Sparen of beleggen in box 3

Wil je meer flexibiliteit en toegang tot je vermogen, dan kun je sparen of beleggen buiten de BV in box 3. Let wel, dit is minder optimaal fiscaal gezien, want je betaalt jaarlijks vermogensbelasting. Het voordeel is wel dat je altijd bij je geld kunt, ook voor je pensioendatum.

Opbouwen via de eigen BV

Als DGA kun je ervoor kiezen om via je BV te sparen of beleggen voor je pensioen. Je houdt zo alles in eigen hand, maar bent ook zelf verantwoordelijk voor het rendement en de risico’s. Zorg wel dat je de mogelijkheden en verplichtingen fiscaal goed laat checken.

DGA-salaris: de basis van je pensioenopbouw

Het zogenaamde gebruikelijk loon vormt de basis voor jouw pensioenberekeningen als DGA. Sinds de invoering van de Wet toekomst pensioenen mag je tot 30% van je jaarsalaris fiscaal voordelig inzetten voor pensioenopbouw, tot aan het vastgestelde maximum. Hierdoor sluit je als DGA beter aan bij de pensioenmogelijkheden van werknemers, maar blijft het belangrijk om deze ruimte ook daadwerkelijk te benutten voor je toekomst.

Voorbeeld: Verdien je als DGA €100.000 bruto per jaar, dan bedraagt jouw jaarruimte in 2023 ongeveer €25.907 (na aftrek van de AOW-franchise). Deze ruimte kun je benutten voor lijfrenten en andere fiscaal vriendelijke pensioenvoorzieningen.

Fiscale aandachtspunten en voordelen

De keuze voor een pensioenopbouwvorm heeft directe gevolgen voor je belastingaangifte en de belastingdruk van je BV. Door premies fiscaal af te trekken en slim te kiezen voor het juiste product, kun je veel voordeel behalen. Over het opgebouwde pensioen betaal je pas belasting op het moment dat je het uitgekeerd krijgt, meestal tegen een lager tarief na je AOW-leeftijd. Ook is het opgebouwde pensioenvermogen doorgaans beschermd bij faillissement van jouw BV.

Praktische tips voor een optimale pensioenopbouw als DGA

• Maak jaarlijks gebruik van je beschikbare jaarruimte.
• Kies voor een pensioenproduct dat past bij je persoonlijke situatie en risicoprofiel.
• Overweeg het spreiden van je pensioenopbouw over meerdere producten voor flexibiliteit.
• Win advies in over de nieuwste fiscale regels en mogelijkheden.
• Regel tijdig extra voorzieningen, bijvoorbeeld voor je partner en/of arbeidsongeschiktheid.

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het verband tussen DGA-salaris en pensioenopbouw?

Het DGA-salaris bepaalt de maximale fiscale ruimte voor pensioenopbouw. Hoe hoger je salaris, hoe groter de jaarruimte die je mag benutten voor fiscaal voordelige pensioenstortingen.

Mag een DGA nog pensioen opbouwen in eigen beheer?

Nee, pensioenopbouw in eigen beheer is sinds recente wetgeving afgeschaft. Je bouwt als DGA nu pensioen op via externe producten zoals lijfrente, pensioenverzekeringen of sparen/beleggen, zowel privé als in de BV.

Welke pensioenmogelijkheden zijn er voor DGA’s?

Je kunt pensioen opbouwen via een pensioenverzekering, lijfrente, sparen of beleggen, zowel in privé als via de BV. Elk heeft eigen fiscale spelregels en risico’s.

Wat zijn de fiscale voordelen bij pensioenopbouw als DGA?

Premies voor pensioenopbouw via lijfrente of een pensioenregeling zijn aftrekbaar. Je betaalt pas inkomstenbelasting over het opgebouwde bedrag bij uitkering, vaak tegen een lager tarief.