DGA Loon Benchmark 2025: Inzicht in het Gebruikelijk Loon

Wat is een DGA loon benchmark?

De DGA loon benchmark is een jaarlijkse richtlijn voor het salaris dat een directeur-grootaandeelhouder (DGA) zichzelf volgens de Belastingdienst minimaal moet uitkeren. In 2025 geldt, net als het voorgaande jaar, een gebruikelijk loon van €56.000 bruto per jaar als wettelijke ondergrens voor DGA’s. Dit bedrag vormt het uitgangspunt voor ondernemers die via een BV werken en geldt als meetlat voor fiscale controles.

Gebruikelijk loon voor DGA’s in 2025

Het vaststellen van het juiste DGA salaris, oftewel het benchmarken van het DGA loon, is essentieel voor zowel fiscale compliance als optimale beloning. In 2025 blijft het minimum gebruikelijk loon vastgesteld op €56.000 bruto per jaar. Maar dit is niet altijd het loon dat je daadwerkelijk moet ontvangen; het salaris moet namelijk ook worden vergeleken met:

• Het salaris van de meest vergelijkbare functie binnen je BV of branche
• Het hoogste salaris binnen de eigen BV of gelieerde vennootschappen
• De wettelijke ondergrens van €56.000, wanneer bovenstaande salarissen lager liggen

Let op: als je BV niet voldoende winst maakt om dit salaris uit te keren, kun je onderbouwd een lager loon aanvragen bij de Belastingdienst.

Waarom een benchmark?

Een goede benchmark van het DGA loon voorkomt naheffingen, boetes en onnodige fiscale discussies. Het geeft inzicht in het marktconforme salaris en helpt bij het plannen van je belastingpositie. Door jaarlijks de DGA loon benchmark te toetsen voorkom je verrassingen en profiteer je van een optimale inkomensstructuur.

Fiscale optimalisatie: tips bij het bepalen van je DGA salaris

Het DGA salaris heeft een directe invloed op je belastingdruk in box 1. Boven een inkomen van €76.000 kan het aantrekkelijk zijn om extra inkomsten via dividend uit te keren in plaats van salaris, aangezien hierop vaak een lager tarief van toepassing is. Houd bij het bepalen van je loon rekening met:

• De grens voor het hoge belastingtarief in box 1
• Mogelijke onbelaste vergoedingen, zoals reiskosten
• Jouw rol en ureninzet binnen de onderneming (bij parttime DGA-schap mag het salaris soms evenredig lager zijn)

Een goed onderbouwde keuze voorkomt discussie met de fiscus en zorgt voor maximale fiscale voordelen.

Praktische aandachtspunten voor DGA’s in 2025

• Controleer jaarlijks of het uitbetaalde salaris voldoet aan de geldende norm
• Gebruik een benchmarktool of vraag je accountant om marktvergelijkingen
• Documenteer altijd eventuele afwijkingen en de onderbouwing daarvan

Wil je weten wat je netto overhoudt? Gebruik een actuele bruto-netto rekentool of laat je adviseren door Salarisvriend voor een persoonlijke berekening.

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het minimale DGA loon in 2025?

Het minimale DGA loon in 2025 bedraagt €56.000 bruto per jaar. Dit is vastgesteld door de Belastingdienst als ondergrens voor het gebruikelijk loon.

Mag ik minder dan het minimale DGA salaris uitkeren?

Ja, in uitzonderlijke situaties wanneer de onderneming structureel onvoldoende winst maakt, kun je een verzoek indienen bij de Belastingdienst om een lager salaris uit te keren. Dit moet goed onderbouwd worden.

Hoe bepaal ik een marktconform DGA loon?

Vergelijk je functie met soortgelijke functies in de markt en kijk naar het hoogste salaris binnen de bv of gelieerde ondernemingen. Een benchmark rapport of advies van je accountant helpt hierbij.

Is dividend uitkeren voordeliger dan een hoger salaris?

Vaak wel als je totale inkomen boven de grens van het hoge inkomstenbelastingtarief uitkomt. Het is belangrijk om het optimale mix van salaris en dividend te bepalen in overleg met een fiscalist.