DGA loon jaarlijks aanpassen: praktische gids voor 2025

Waarom het DGA-loon jaarlijks aanpassen?

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) is het verplicht je loon jaarlijks aan te passen volgens de actuele fiscale regels. Het DGA loon jaarlijks aanpassen is essentieel om aan de gebruikelijk loon regeling te voldoen en fiscale risico’s te voorkomen. Door jaarlijks te evalueren en bij te stellen, voorkom je boetes en optimaliseer je de belastingdruk voor jezelf en je onderneming.

DGA-salaris 2025: regels en bedragen

Voor 2025 is het minimum DGA-loon vastgesteld op € 56.000 bruto per jaar. Dit bedrag geldt als uitgangspunt voor iedere DGA met voldoende winstgevendheid in de BV. In vergelijking met voorgaande jaren is er in 2025 géén verhoging doorgevoerd. Het salaris moet bovendien minimaal 75% zijn van wat in een vergelijkbare functie voor loondienst gebruikelijk is. Ben je net gestart of is je BV minder winstgevend? Dan zijn er uitzonderingen mogelijk.

Jaarlijkse controle van het DGA-loon

Jaarlijks dien je op 1 januari te controleren of jouw salaris nog aansluit bij de wet- en regelgeving. Factoren zoals winstontwikkeling, wijzigende fiscale regels of persoonlijke omstandigheden kunnen aanleiding zijn om het DGA-loon aan te passen. Het advies is om deze check samen met een salarisadministrateur of accountant te doen.

Uitzonderingen en slimme aanpassingen

Het is mogelijk om af te wijken van het vaste bedrag in enkele situaties:

• Lager loon bij onvoldoende winst: Kan je BV het minimumloon niet dragen, dan kun je een gemotiveerd verzoek doen bij de Belastingdienst voor een lager DGA-loon. Belangrijk is dat je financiële onderbouwing solide is.
• Bijtelling auto van de zaak: De fiscale bijtelling voor een auto van de zaak mag je meenemen in de berekening van het gebruikelijk loon. Hierdoor kan het uit te keren brutoloon lager zijn.
• Afwijking bij vergelijkbare functies: Ontvangt iemand met een vergelijkbare functie en verantwoordelijkheid minder loon in loondienst? Dan mag je als DGA ook een lager loon hanteren, mits goed onderbouwd.

Stappenplan: DGA-loon correct aanpassen

1. Controleer ieder najaar de nieuwe fiscale regels en het vastgestelde minimum DGA-loon voor het komende jaar.
2. Beoordeel de winstgevendheid van je BV en maak een inschatting of je het standaard loon kan uitbetalen.
3. Leg eventuele uitzonderingen of afwijkende afspraken vast in overleg met je salarisadministrateur of fiscalist.
4. Dien waar nodig een gemotiveerd verzoek in bij de Belastingdienst voor verlaging van het loon.
5. Zorg voor een up-to-date salarisadministratie en documenteer alle aanpassingen elk jaar.

Advies: Laat je begeleiden door experts

Het jaarlijkse aanpassingsmoment is het ideale moment om, samen met een adviseur, niet alleen naar salaris maar ook naar dividendbeleid en fiscale optimalisatie te kijken. Zo voorkom je verrassingen en haal je het maximale uit je BV.

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Hoe vaak moet ik het DGA-loon aanpassen?

Het is verplicht om jaarlijks te evalueren of het salaris nog voldoet aan de fiscale eisen. Meestal gebeurt de aanpassing per 1 januari van het nieuwe jaar.

Wat als mijn BV het minimumloon niet kan betalen?

Je kunt een onderbouwd verzoek indienen bij de Belastingdienst om tijdelijk een lager DGA-loon toe te passen. Hierbij moeten de financiële omstandigheden van de BV goed worden uitgelegd.

Mag bijtelling voor de auto van de zaak van mijn DGA-salaris worden afgetrokken?

Ja, de bijtelling voor de auto van de zaak mag je in mindering brengen op het bruto DGA-loon. Zo kun je het uit te keren salaris verlagen en toch voldoen aan de eisen.

Kan ik het DGA-salaris aanpassen als ik minder uren werk?

Als je als DGA parttime werkt, mag je het loon aanpassen aan het aantal gewerkte uren, mits dit onderbouwd kan worden en in lijn is met een vergelijkbare functie in loondienst.