DGA loon sparen: Alles over optimaal belonen en sparen als DGA

Wat is het DGA loon en hoe werkt sparen als DGA?

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) ben je verplicht een gebruikelijk loon uit je eigen bv te ontvangen. Dit loon, het zogenaamde DGA loon, is in 2024 minimaal € 56.000 per jaar. Het DGA loon sparen wordt steeds vaker besproken, omdat veel ondernemers hun salaris bewust laag houden en een deel van de winst binnen de bv laten staan om te sparen of te investeren in de onderneming.

Regels rondom het DGA loon

Het DGA loon moet voldoen aan de gebruikelijkloonregeling. Je mag jezelf als DGA niet zomaar een willekeurig salaris uitkeren. De Belastingdienst kijkt naar wat gangbaar is voor soortgelijke functies en eist dat het loon van de DGA minimaal gelijk is aan het hoogste van de volgende drie bedragen:

• Het wettelijk minimum van € 56.000
• Het loon van de meestverdienende werknemer binnen de bv
• Het loon dat gangbaar is voor de werkzaamheden in loondienst

Onder omstandigheden is een lager loon mogelijk, bijvoorbeeld bij structurele verliezen of als er alleen parttime wordt gewerkt. Dit moet je wel kunnen aantonen met duidelijke onderbouwing.

Sparen als DGA: Hoe werkt dat fiscaal?

DGA loon sparen betekent dat je winst in de bv laat en zo vermogen opbouwt binnen de onderneming, in plaats van alles als salaris of dividend uit te keren. Dit kan aantrekkelijk zijn omdat winst in de bv vaak lager wordt belast dan privé-inkomen. Je betaalt eerst vennootschapsbelasting en pas belasting over dividend op het moment dat je uitkeert aan privé.

Let op dat de Belastingdienst een minimumloon vereist. Spaargeld opbouwen binnen de bv mag, zolang je voldoet aan de loonregels. Over het opgebouwde vermogen betaal je geen box 3-heffing zolang het in de bv blijft. Ga je het privé gebruiken, dan volgt belastingheffing via dividend of verkoop van aandelen.

Strategisch sparen als DGA

Veel DGA’s kiezen ervoor hun loon op het minimum te houden en extra geld in de bv te laten. De voordelen:

• Lagere directe belastingdruk over salaris
• Flexibiliteit in het moment van dividenduitkering
• Meer vermogen beschikbaar om te investeren in de onderneming

Je mag als DGA dus zeker sparen binnen de bv, mits het salaris voldoet aan de gebruikelijkloonregeling. Wil je sparen of investeren, laat je dan altijd goed adviseren zodat je geen fiscale risico’s loopt.

Tips voor het optimaal inzetten van DGA loon en sparen

• Controleer jaarlijks of het DGA loon nog past bij de werkzaamheden en marktconforme lonen.
• Leg een duidelijke motivatie vast als je het salaris lager vaststelt, bijvoorbeeld wegens parttime werken of structurele verliezen.
• Maak een bewuste keuze over het sparen in de bv of het uitkeren van dividend, afhankelijk van je toekomstplannen.
• Bespreek met een fiscalist of het lonend is extra te sparen in de bv of juist meer uit te keren.

Wil je als DGA fiscaal zo slim mogelijk omgaan met je loon en spaargeld? Salarisvriend adviseert je graag persoonlijk.

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het minimale DGA loon in 2024?

Het minimale DGA loon in 2024 bedraagt € 56.000 per jaar, tenzij je kunt onderbouwen dat een lager gebruikelijk loon van toepassing is.

Mag ik als DGA sparen in mijn bv?

Ja, je mag als DGA sparen binnen je bv. Je moet wel voldoen aan de gebruikelijkloonregeling. Sparen is vooral aantrekkelijk vanwege het lagere belastingtarief in de bv.

Wanneer kan ik mijn DGA loon lager vaststellen?

Een lager DGA loon is mogelijk als je bv structurele verliezen lijdt, als je deeltijd werkt of als de markt voor vergelijkbare functies lager ligt. Dit moet je goed kunnen aantonen.

Is het fiscaal voordelig om dividend in plaats van loon uit te keren?

Dividend kan fiscaal aantrekkelijker zijn, omdat het gecombineerde belastingtarief lager ligt dan het hoogste tarief in box 1. Het is belangrijk om hier samen met een fiscalist naar te kijken.