DGA-salaris en de bijtelling van een auto van de zaak

Wat houdt het DGA-salaris in?

Het DGA-salaris en de bijtelling van een auto van de zaak zijn twee belangrijke onderwerpen voor iedere directeur-grootaandeelhouder die zijn eigen BV runt. Het DGA-salaris is het minimale loon dat je als DGA aan jezelf moet uitkeren. Voor 2025 is dit vastgesteld op € 56.000 per jaar. Dit bedrag zorgt ervoor dat je voldoende loonbelasting afdraagt en voorkomt discussies met de Belastingdienst over te laag vastgestelde inkomens.

Volgens de gebruikelijkloonregeling moet het salaris minimaal gelijk zijn aan het hoogste van de volgende drie bedragen:

• Het loon uit de meest vergelijkbare dienstbetrekking
• Het loon van de best betaalde werknemer binnen het bedrijf
• € 56.000 per jaar

Aftrek bijtelling auto van de zaak binnen het DGA-salaris

Als DGA kun je een auto van de zaak rijden. De bijtelling voor privégebruik van deze auto telt mee als inkomen. Dit heeft direct invloed op de hoogte van je DGA-salaris. Stel, de bijtelling bedraagt € 10.000, dan mag je het salaris verlagen tot € 46.000. Het totaal (loon + bijtelling) moet wel minimaal het gebruikelijk loon vormen. Dit voorkomt dubbele belasting over hetzelfde voordeel.

Voorbeeldberekening DGA-salaris met bijtelling

Een veelvoorkomende vraag is hoe de bijtelling verwerkt wordt. Krijg je te maken met een bijtelling van € 10.000 wegens privégebruik van de auto van de zaak, dan mag je het DGA-salaris als volgt vaststellen:

• Gebruikelijk loon: € 56.000
• Bijtelling auto: € 10.000
• Bruto loon: € 46.000

Het totaal aan loon en bijtelling bedraagt dus € 56.000, waarmee je voldoet aan de fiscale eisen.

Belangrijke aandachtspunten voor 2025

De regels rondom het DGA-salaris en de bijtelling van een auto van de zaak veranderen af en toe, maar voor 2025 blijft het minimumsalaris € 56.000. Houd rekening met:

• De bijtelling telt altijd mee voor het bepalen van het gebruikelijk loon.
• Het salaris kan soms lager uitvallen als je kunt aantonen dat anderen in vergelijkbare functies minder verdienen of als het bedrijf onvoldoende middelen heeft om het minimumsalaris uit te keren.
• Het totaalbedrag aan salaris en bijtelling moet aan de fiscale eisen voldoen; overleg met je boekhouder voor maatwerk.

Optimaliseren van je fiscale positie

Slim omgaan met je DGA-salaris en het privégebruik van je auto van de zaak kan belasting besparen. Door de bijtelling in mindering te brengen op je brutoloon, houd je netto mogelijk meer over. Zorg wel altijd voor een goede vastlegging in de loonadministratie en raadpleeg een fiscalist bij twijfel.

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het minimale DGA-salaris in 2025?

Het minimale DGA-salaris in 2025 is vastgesteld op € 56.000 per jaar. Dit bedrag kan alleen lager uitvallen als je bewijs hebt dat in vergelijkbare functies minder wordt verdiend of als de BV niet genoeg middelen heeft.

Telt de bijtelling van een auto van de zaak mee voor het DGA-salaris?

Ja, de bijtelling voor privégebruik van de auto van de zaak wordt bij het brutoloon opgeteld. Het gezamenlijke bedrag van salaris en bijtelling moet minimaal het gebruikelijk loon vormen.

Kan ik het DGA-salaris verlagen door de bijtelling?

Je mag het brutoloon verlagen met het bedrag van de bijtelling, zolang het totaal (loon plus bijtelling) gelijk is aan het minimum DGA-salaris van € 56.000 per jaar.

Wat als mijn bedrijf het minimum DGA-salaris niet kan betalen?

Als je bedrijf onvoldoende middelen heeft, kun je in overleg met de Belastingdienst het DGA-salaris tijdelijk verlagen. Dit moet je wel goed kunnen onderbouwen met financiële cijfers.