DGA salaris splitsen: Alles over verdeling en fiscale optimalisatie

Wat houdt DGA salaris splitsen in?

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) heb je de mogelijkheid om je salaris te splitsen wanneer je werkzaamheden verricht voor werkgevers in meerdere landen of verschillende soorten werkzaamheden binnen één bedrijf uitvoert. Het splitsen van je salaris kan fiscaal voordelig zijn, mits het zorgvuldig en conform de regels wordt toegepast. Door het DGA salaris te splitsen, wordt je inkomen verdeeld over meerdere jurisdicties of taken, wat kan leiden tot een lager belastingtarief en een hoger netto loon. De Belastingdienst kijkt hierbij naar de aard van je werkzaamheden: zijn deze puur bestuurlijk of toch deels uitvoerend? Hierdoor is het mogelijk inkomsten toe te wijzen aan verschillende belastingcategorieën.

Verdeling van werkzaamheden en fiscale gevolgen

Bestuurdersbeloning versus werknemersinkomen

Bij het splitsen van het DGA salaris wordt onderscheid gemaakt tussen inkomsten uit bestuurdersactiviteiten en werknemersactiviteiten. Denk hierbij aan het opstellen van de jaarrekening of het bijwonen van aandeelhoudersvergaderingen (typisch bestuur), tegenover operationele taken zoals marketing, verkoop of technisch advies (typisch werknemerswerkzaamheden). Het deel van het loon dat betrekking heeft op bestuurderswerkzaamheden valt onder de Nederlandse belastingheffing, terwijl het werknemersdeel – afhankelijk van de verdeling en het woonland van de DGA – elders belast kan zijn. Dit maakt nauwkeurige vastlegging en een goede administratie essentieel om te voldoen aan de eisen van de fiscus.

Internationaal werken: salary split in de praktijk

Werk je als DGA voor een Nederlandse én een buitenlandse onderneming, dan kun je je salaris verdelen over beide landen. Je mag alleen een salary split toepassen als je daadwerkelijk in beide landen werkzaamheden uitvoert en daar ook betaald krijgt. Deze structuur zorgt ervoor dat je geen dubbele belasting hoeft te betalen, mits je voldoet aan internationale verdragen en lokale belastingregels. Houd altijd bewijs bij, zoals agenda’s, reisbonnen en facturen, om je werkzaamheden en aanwezigheid in het buitenland aan te tonen.

Voordelen en aandachtspunten bij het splitsen van het DGA salaris

Voordelen van salaris splitsen

– Mogelijk tariefsvoordeel en hoger netto-inkomen
– Dubbele belasting wordt voorkomen
– Flexibel belonen naar aard en locatie van werkzaamheden

Belangrijke aandachtspunten

– Splits alleen als er daadwerkelijk in meerdere landen of in verschillende rollen wordt gewerkt
– Zorg voor een heldere administratie van de verdeling en bijbehorende werkzaamheden
– Laat je adviseren door een fiscalist om fouten en naheffingen te voorkomen
– Het salaris moet zakelijk zijn vastgesteld en mag niet kunstmatig doorbelast worden tussen entiteiten

Praktische tips om het splitsen van DGA salaris goed te regelen

1. Leg de verdeling van werkzaamheden schriftelijk vast in je arbeidsovereenkomst of managementovereenkomst.
2. Verzamel bewijsstukken van buitenlandse werkzaamheden, zoals reisdocumenten en agenda-afspraken.
3. Stem met een adviseur de optimale splitsing af op basis van fiscale regelgeving en belastingverdragen.
4. Houd rekening met de gebruikelijkloonregeling om te voorkomen dat je te weinig salaris opneemt uit je Nederlandse BV.
5. Laat je salarisadministratie en afdracht van belasting altijd controleren door een expert zoals Salarisvriend.

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het voordeel van een DGA salaris splitsen?

Het grootste voordeel is fiscaal. Door een deel van het inkomen in een ander land of onder een ander belastingregime te laten vallen, kan het netto inkomen hoger uitvallen en dubbele belasting worden voorkomen.

Kan elke DGA zijn salaris zomaar splitsen?

Nee, alleen als er sprake is van daadwerkelijke werkzaamheden in meerdere landen of verschillende rollen binnen de organisatie. Er moeten duidelijke afspraken en bewijslast zijn.

Hoe voorkom ik problemen met de Belastingdienst bij salaris splitsen?

Zorg voor een goede administratie, duidelijke vastlegging van werkzaamheden en laat je adviseren door een fiscalist. Controleer altijd of je voldoet aan de gebruikelijkloonregeling en internationale belastingverdragen.

Wat gebeurt er als ik mijn DGA salaris verkeerd split?

Bij een onjuiste splitsing kan de Belastingdienst naheffingen en boetes opleggen. Ook kun je het recht op voorkoming van dubbele belasting verliezen. Laat je daarom altijd deskundig begeleiden.