Fiscale bijtelling auto van de zaak: Alles wat je moet weten

Wat is fiscale bijtelling voor een auto van de zaak?

Fiscale bijtelling is een bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld als je een auto van de zaak privé gebruikt. De Belastingdienst ziet dit privégebruik als een vorm van loon in natura, waarover je belasting moet betalen. De bijtelling geldt als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met je zakelijke auto.

Wanneer betaal je bijtelling?

Je betaalt bijtelling in de volgende situaties:

• Je rijdt meer dan 500 kilometer per jaar privé
• Je hebt een auto van de zaak tot je beschikking
• Je gebruikt de auto ook voor privédoeleinden

Woon-werkverkeer wordt gezien als zakelijk gebruik en telt dus niet mee voor de 500 kilometer grens.

Hoe wordt de bijtelling berekend?

De hoogte van de bijtelling hangt af van verschillende factoren:

1. De cataloguswaarde van de auto
2. De CO2-uitstoot van de auto
3. De datum waarop de auto voor het eerst op kenteken is gezet

Bijtellingspercentages 2025

Voor auto’s die in 2025 voor het eerst op kenteken worden gezet, gelden de volgende percentages:

• 16% voor volledig elektrische auto’s (tot een cataloguswaarde van €30.000)
• 22% voor alle overige auto’s

Uitzonderingen en vrijstellingen van bijtelling

Er zijn situaties waarin je geen bijtelling hoeft te betalen:

1. Je rijdt minder dan 500 kilometer privé per jaar
2. Je auto is ouder dan 15 jaar (dan geldt een andere regeling)
3. Je hebt een Verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto

Rittenregistratie

Om aan te tonen dat je minder dan 500 kilometer privé rijdt, moet je een nauwkeurige rittenregistratie bijhouden. Hierin leg je vast:

• Datum van de rit
• Begin- en eindstand van de kilometerteller
• Vertrek- en aankomstadres
• Route (bij afwijkende route)
• Karakter van de rit (zakelijk of privé)

Bijtelling voor elektrische auto’s

Elektrische auto’s hebben een gunstigere bijtelling. In 2025 geldt:

• 16% bijtelling over de eerste €30.000 van de cataloguswaarde
• 22% bijtelling over het bedrag daarboven

Deze regeling stimuleert het gebruik van milieuvriendelijke auto’s en kan leiden tot aanzienlijke besparingen.

Gevolgen van bijtelling voor je netto inkomen

De bijtelling heeft invloed op je netto inkomen:

1. Het bijtellingspercentage wordt berekend over de cataloguswaarde
2. Dit bedrag wordt bij je belastbare inkomen opgeteld
3. Over dit hogere inkomen betaal je meer belasting

Voorbeeld berekening

Stel, je hebt een auto met een cataloguswaarde van €40.000 en 22% bijtelling:

1. Bijtelling: 22% van €40.000 = €8.800 per jaar
2. Dit bedrag wordt bij je belastbare inkomen opgeteld
3. Stel je valt in het 37,35% belastingtarief, dan betaal je: 37,35% van €8.800 = €3.286,80 extra belasting per jaar

Het is belangrijk om de bijtelling mee te nemen in je financiële planning en te overwegen of een auto van de zaak voor jou voordelig is.

De oplossing voor jouw salarisadministratie

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat gebeurt er als ik meer dan 500 km privé rijd?

Als je meer dan 500 km per jaar privé rijdt met je auto van de zaak, moet je bijtelling betalen. Dit betekent dat een percentage van de cataloguswaarde van de auto bij je belastbare inkomen wordt opgeteld.

Hoe kan ik aantonen dat ik minder dan 500 km privé rijd?

Om aan te tonen dat je minder dan 500 km privé rijdt, moet je een sluitende rittenregistratie bijhouden. Hierin noteer je alle ritten, inclusief datum, kilometerstanden, bestemmingen en of de rit zakelijk of privé was.

Geldt de bijtelling ook voor bestelauto’s?

Ja, de bijtelling geldt in principe ook voor bestelauto’s. Er zijn echter uitzonderingen, zoals voor bestelauto’s die vrijwel uitsluitend geschikt zijn voor goederenvervoer.

Kan ik de bijtelling verlagen door een eigen bijdrage te betalen?

Ja, je kunt de bijtelling verlagen door een eigen bijdrage te betalen voor het privégebruik van de auto. Deze bijdrage mag je aftrekken van het bedrag van de bijtelling, maar de bijtelling kan hierdoor niet negatief worden.