Hoe optimaliseer je je belastingdruk als DGA? 5 slimme strategieën

Wat betekent belastingdruk voor een DGA?

Hoe optimaliseer je je belastingdruk als DGA? Als directeur-grootaandeelhouder heb je de unieke positie om zelf – binnen de fiscale kaders – te bepalen hoe je inkomen uit je BV wordt uitgekeerd. De belastingdruk geeft aan hoeveel belasting je over je totale inkomsten betaalt. Door slim te schakelen tussen salaris en dividend, en te profiteren van fiscale voordelen, kun je jouw belastingdruk als DGA aanzienlijk verlagen.

Jouw optimale beloning: salaris, dividend en de juiste mix

Salaris en het gebruikelijk loon

Als DGA ben je verplicht jezelf een ‘gebruikelijk loon’ uit te keren. In 2024 is dat minimaal €56.000, tenzij je kunt aantonen dat een lager loon marktconform is. Over je salaris betaal je inkomstenbelasting in box 1. Het is slim om je salaris niet onnodig hoog te zetten: tot €75.624 betaal je 36,97% belasting, daarboven ga je naar 49,5%. Door je salaris in de derde schaal te houden, voorkom je de hoogste tarieven.

Dividend uitkeren: gunstig of niet?

Heb je meer inkomen nodig dan je salaris? Dan is dividend uitkeren vaak voordeliger. Eerst betaalt jouw BV vennootschapsbelasting (in 2025: 19% tot €200.000 winst, daarboven 25,8%). Daarna betaal je als ontvanger van het dividend inkomstenbelasting in box 2: in 2024 24,5% tot €67.000 en daarboven 33%. Door slim te spreiden en te berekenen wanneer en hoeveel je uitkeert, kun je voorkomen dat je in de hoogste box 2-schijf valt.

Combineren voor een lagere belastingdruk

Het optimale DGA-inkomen bestaat uit een mix van salaris (tot het schijfmaximum) en dividend. Zo profiteer je van een lage belasting in box 1 én box 2. Let op: een te laag salaris kan fiscale gevolgen hebben, zorg daarom voor een verantwoorde balans.

Belasting besparen als DGA: praktische tips

Voordeel halen uit je BV

• Laat vermogen groeien in de BV: Door winst niet direct uit te keren maar op te potten in de BV, kun je belastingheffing uitstellen tot een gunstiger moment.
• Spaar op lange termijn: Wil je pas later inkomsten opnemen? Kies dan voor spreiden van dividenduitkeringen over meerdere jaren.
• Investeer via de BV: Investeringen in bijvoorbeeld vastgoed of bedrijfsmiddelen binnen de BV kunnen het rendement verhogen zonder direct privé-belasting te betalen.
• Maak gebruik van fiscale partners: Heb je een fiscaal partner? Dan kun je samen twee keer profiteren van de lage schijf in box 2 bij dividenduitkering.
• Houd rekening met heffingskortingen: Je uiteindelijke belastingdruk hangt ook af van inkomensafhankelijke kortingen.

Let op timing van uitkeringen en tarieven

Voor grote dividenduitkeringen kan het voordelig zijn om rekening te houden met aangekondigde tariefsveranderingen of speciale situaties zoals emigratie. Stem je strategie hierop af om onnodige belasting te voorkomen.

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is de optimale salarishoogte voor een DGA?

Het optimale salaris ligt vaak net onder de grens van de hoogste belastingschijf (voor 2024: €75.624), zodat je maximaal profiteert van het lage tarief in box 1 zonder in het hoogste tarief te vallen.

Wanneer is dividend uitkeren voordeliger dan salaris?

Dividend uitkeren is voordeliger wanneer je boven het fiscaal minimum salaris uit wil keren; eerst betaal je vpb, daarna box 2-belasting. Door dividend slim te spreiden, voorkom je ook de hoogste tarieven in box 2.

Kan ik mijn inkomen volledig als dividend uitkeren?

Nee, als DGA ben je verplicht een ‘gebruikelijk loon’ te nemen. Alleen het meerdere kun je als dividend uitkeren binnen de fiscale spelregels.

Hoe profiteer ik maximaal van fiscale voordelen als DGA?

Combineer een optimaal salaris met gespreide dividenduitkeringen, bouw vermogen op in de BV en investeer waar mogelijk via de BV. Overleg daarnaast met je adviseur over beschikbare aftrekposten en kortingen.