Veelgestelde vragen over het DGA-salaris: alles wat je moet weten

Inleiding: Veelgestelde vragen rondom het DGA-salaris

Het DGA-salaris is een onderwerp waar veel directeur-grootaandeelhouders vragen over hebben. Salarisvriend krijgt dagelijks veelgestelde vragen over het DGA-salaris, van de hoogte tot uitzonderingen op de regels. In dit artikel beantwoorden we de belangrijkste vragen en leggen we uit wat je als DGA moet weten om aan de wettelijke eisen te voldoen.

Wat houdt het DGA-salaris in?

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) ben je verplicht jezelf een salaris uit te keren vanuit je BV. Dit salaris, bekend als het DGA-salaris, is wettelijk vastgelegd om te voorkomen dat je via dividenduitkeringen profiteert van een lager belastingtarief. Zo zorgt de Belastingdienst ervoor dat iedere DGA een redelijk loon ontvangt voor zijn werkzaamheden.

Bepaling van de hoogte: wat zijn de regels?

Gebruikelijkloonregeling en minimumeisen

De Belastingdienst hanteert de zogenaamde gebruikelijkloonregeling. Voor 2025 geldt dat je het hoogste bedrag kiest van de volgende drie opties:

• € 56.000 per jaar
• 100% van het loon voor iemand met een vergelijkbare functie buiten je eigen onderneming
• Het hoogste salaris van de werknemers binnen jouw BV of verbonden onderneming

Je moet dus altijd het hoogste bedrag uit deze drie mogelijkheden als DGA-salaris pakken. Het salaris mag alleen lager worden vastgesteld als je goed kunt onderbouwen dat een lager salaris passend is, bijvoorbeeld door verlies of parttimewerken.

Uitzonderingen en verlaging DGA-salaris

In welke situaties geldt een lager salaris?

Het kan voorkomen dat jouw BV het minimum DGA-salaris niet kan betalen, bijvoorbeeld bij startende bedrijven of bij verlies. In deze gevallen mag je soms tijdelijk een lager salaris hanteren. Hiervoor heb je wel bewijs nodig, zoals een S&O-verklaring of een onderbouwing van onvoldoende middelen. De Belastingdienst beoordeelt per situatie of een verlaging is toegestaan.

Optimalisatie: hoe bepaal je het fiscaal optimale salaris?

Als DGA wil je niet te veel belasten en geen boetes riskeren. Een DGA-salaris optimalisatie-check kan uitkomst bieden. Hiermee wordt zowel fiscaal als marktconform naar de beste hoogte van je salaris gekeken. Dit voorkomt problemen bij een controle en benut de maximaal toegestane ruimte.

Praktische tips & veelgemaakte fouten voorkomen

• Leg altijd vast hoe je tot het salarisbedrag bent gekomen
• Controleer jaarlijks of de hoogte van het salaris nog voldoet aan de wettelijke eisen
• Vraag bij twijfel een deskundige om advies over jouw specifieke situatie
• Voorkom naheffingen door een te laag salaris; de Belastingdienst kan boetes opleggen

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het minimum DGA-salaris in 2025?

Het minimum DGA-salaris in 2025 bedraagt € 56.000 per jaar. Je moet echter het hoogste bedrag kiezen uit de wettelijke opties, zoals het salaris van een vergelijkbare functie of het hoogste loon binnen jouw bedrijf.

Mag ik als DGA minder verdienen dan het minimumsalaris?

Dat mag alleen in uitzonderlijke situaties, bijvoorbeeld bij onvoldoende winst of een liquiditeitstekort. Je moet dit goed kunnen onderbouwen en toestemming vragen aan de Belastingdienst.

Wat gebeurt er als ik te weinig DGA-salaris uitkeer?

Keer je te weinig salaris aan jezelf uit, dan kan de Belastingdienst een naheffingsaanslag en boete opleggen. Zorg dus altijd dat je voldoet aan de geldende salariseisen.

Hoe vaak moet ik het DGA-salaris herzien?

Je dient jaarlijks te controleren of het salaris nog voldoet aan de regels. Contexten kunnen veranderen, bijvoorbeeld door nieuwe wetgeving, winstontwikkeling of veranderingen binnen het bedrijf.