DGA loon nettolast: Alles over netto en bruto DGA salaris

Wat is de DGA loon nettolast?

Voor een Directeur-Grootaandeelhouder (DGA) is het DGA loon nettolast een belangrijk begrip. Het gaat hierbij om het verschil tussen het bruto DGA salaris en het bedrag dat je uiteindelijk netto uitgekeerd krijgt. Veel DGA’s vragen zich af wat zij netto overhouden van het wettelijk verplichte brutoloon en hoe zij deze nettolast kunnen optimaliseren. De nettolast omvat namelijk alle belasting en premies die van het bruto DGA loon afgehaald moeten worden.

Wettelijk minimum DGA salaris en uitzonderingen

Het gebruikelijk loon voor DGA’s is in 2025 vastgesteld op een minimum van € 56.000 bruto per jaar. Dit salaris moet je als DGA minimaal aan jezelf uitkeren, tenzij er gegronde redenen zijn om hiervan af te wijken. Kan jouw BV dit salaris niet dragen, dan kun je onder voorwaarden samen met jouw financieel adviseur of de Belastingdienst aantonen dat een lager loon passend is. Ook als de meest vergelijkbare werknemer in jouw branche een lager loon ontvangt, mag je onderbouwd een lager salaris hanteren.

Auto van de zaak en andere bijtellingen

Heb je als DGA een auto van de zaak, dan behoort de bijtelling voor privégebruik tot je fiscale loon. Dit kan betekenen dat je het brutoloon mag verminderen met het bedrag van de bijtelling, zolang het totaal nog steeds voldoet aan de gebruikelijkloon-regeling. Ook andere secundaire arbeidsvoorwaarden, zoals pensioen of onkostenvergoedingen, beïnvloeden je uiteindelijke loonpositie.

Netto belastingdruk en fiscale optimalisatie

Een correcte en slimme berekening van de nettolast begint met inzicht in de loonbelasting, premies en aftrekposten. Een bruto-netto berekening houdt rekening met:

• Loonbelasting en premies volksverzekeringen
• Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (verlaagd tarief voor DGA’s)
• Werkkostenregeling en overige fiscale regelingen

Via diverse online tools kun je vooraf inzicht krijgen in je nettoloon als DGA en het effect van fiscale regelingen, als bijvoorbeeld het benutten van de vrije ruimte in de werkkostenregeling.

Dividend versus loon: wat is voordeliger?

Veel DGA’s kiezen ervoor om een deel van het inkomen uit te keren als dividend. Dit kan fiscaal aantrekkelijker zijn dan alles als loon uitkeren, maar let op de wettelijke grenzen en belastingregels. Een goede balans tussen salaris, dividend en eventueel een rekening-courant kan de totale nettolast verlagen. Overleg hiervoor altijd met een specialist.

Praktische tips en veelgemaakte fouten

• Controleer jaarlijks of je loon voldoet aan de actuele wettelijke minimumeisen.
• Houd rekening met persoonlijke situaties zoals pensioenopbouw en privéopnames.
• Zorg voor een correcte administratie van bijtellingen (zoals de auto van de zaak).
• Schakel tijdig een expert in als je wilt afwijken van het minimum DGA salaris.

Door slim om te gaan met alle fiscale mogelijkheden voorkom je dat je onnodig te veel belasting betaalt en optimaliseer je jouw netto inkomen als DGA.

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het minimum DGA loon in 2025 en wat betekent dit netto?

Het minimum DGA loon is € 56.000 bruto per jaar. Netto houd je hiervan minder over na aftrek van loonbelasting, premies en inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet. Je exacte nettobedrag hangt af van jouw persoonlijke situatie.

Kan ik als DGA een lager salaris uitkeren dan het minimum?

Dat kan alleen als je kunt aantonen dat jouw BV het minimum salaris niet kan betalen of als vergelijkbare functies een lager loon kennen. Hiervoor moet je onderbouwing leveren aan de Belastingdienst.

Hoe bereken ik mijn nettoloon als DGA?

Je berekent dit met een bruto-netto calculator speciaal voor DGA’s. Hierbij wordt rekening gehouden met verlaagde premies en fiscale regelingen. Raadpleeg een actuele tool of adviseur voor een nauwkeurig overzicht.

Is dividenduitkering fiscaal voordeliger dan salaris?

Een dividenduitkering kan onder voorwaarden voordeliger zijn dan loon, maar het gebruikelijk loon moet altijd correct zijn vastgesteld. Stem de verdeling tussen loon en dividend goed af met je belastingadviseur voor optimaal fiscaal voordeel.