DGA loon verlagen tips: Praktische adviezen en valkuilen

Wat is het gebruikelijk loon voor DGA’s?

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) ben je verplicht jezelf een gebruikelijk loon uit te keren. In 2025 is het minimale DGA salaris vastgesteld op €56.000 per jaar, of 75% van het loon voor een vergelijkbare functie binnen jouw branche. In sommige situaties kan het zinvol en mogelijk zijn om je DGA loon te verlagen. Op deze pagina vind je praktische tips en aandachtspunten voor DGA loon verlagen tips, zodat je fiscaal voordelig handelt en binnen de regels blijft.

Belangrijkste tips voor het verlagen van je DGA salaris

Afspraken maken met de Belastingdienst

De veiligste manier om je DGA loon te verlagen is door vooraf in overleg te gaan met de Belastingdienst. Je kunt een gemotiveerd verzoek indienen waarin je aantoont waarom jouw BV onvoldoende middelen heeft om het gebruikelijk loon uit te keren. Bijvoorbeeld bij structureel lage winst, opstartproblemen of bijzondere financiële omstandigheden. Maak vooraf duidelijke afspraken om onaangename verrassingen achteraf te voorkomen.

De juiste verhouding tussen loon en dividend

Een veelgebruikte strategie is de optimale verdeling tussen het uitkeren van salaris (box 1) en dividend (box 2). Door het minimumloon aan te houden en het restant via dividend uit te keren, bespaar je vaak belasting. Let wel op: de Belastingdienst controleert scherp dat het minimum DGA salaris wordt aangehouden en dat niet te veel als dividend wordt uitgekeerd.

Werken met tijdelijke verlagingen bij financiële tegenslag

Als jouw BV tijdelijk niet genoeg winst maakt, kun je via een onderbouwd verzoek tijdelijk een lager loon uitkeren. Leg goed uit waarom de situatie van jouw BV afwijkt van het gemiddelde, bijvoorbeeld door het aanleveren van een winstprognose of liquiditeitsbegroting. Bij verbetering van de situatie moet het loon weer worden aangepast.

Voorkom problematisch rekening-courantgebruik

Let op met geld lenen van je eigen BV: een hoge rekening-courant kan ervoor zorgen dat de fiscus dit als salaris aanmerkt. Houd rekening-courantschulden binnen de perken en zorg voor heldere afspraken en terugbetalingen. Zo voorkom je dat je onverwacht wordt aangeslagen voor extra loonheffing.

Valkuilen en aandachtspunten bij het verlagen van je DGA loon

• Verlaag je salaris nooit zonder vooraf overleg met de Belastingdienst: dit kan leiden tot naheffingen en boetes.
• Keer geen dividend uit voordat het minimum DGA salaris is uitbetaald. De Belastingdienst ziet dit als belastingontwijking.
• Gebruik geen creatieve constructies waarbij je jezelf minder dan 75% van het marktloon uitkeert zonder geldige reden.
• Let op de gevolgen voor pensioenopbouw, uitkeringen en sociale verzekeringen bij een lager salaris.
• Win bij twijfel altijd advies in van een fiscaal adviseur of gespecialiseerde boekhouder.

DGA loon verlagen: Fiscale optimalisatie in de praktijk

Naast het verlagen van je loon zijn er meerdere manieren om fiscaal te optimaliseren als DGA. Denk aan pensioenbeleggen via de BV, het benutten van de werkkostenregeling of het slim inzetten van de auto van de zaak. Stem al je keuzes af op je persoonlijke situatie voor maximaal voordeel en spreid risico’s.

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Hoe kan ik mijn DGA loon veilig verlagen?

Veilig verlagen doe je door vooraf afspraken te maken met de Belastingdienst, waarbij je aantoont dat je BV onvoldoende winst maakt. Maak hiervoor een onderbouwd verzoek en laat je bij voorkeur adviseren.

Wat gebeurt er als ik zonder overleg mijn DGA salaris verlaag?

Als je het DGA salaris verlaagt zonder goedkeuring van de Belastingdienst, kun je een naheffing en boete krijgen. De Belastingdienst kan alsnog eisen dat je het minimale loon uitbetaalt.

Mag ik loon vervangen door dividend?

Je mag een deel van je inkomen als dividend uitkeren, maar alleen nadat aan het minimum DGA salaris is voldaan. Zo voorkom je fiscale risico’s en extra controles.

Welke documenten heb ik nodig voor verlaging van het DGA loon?

Je hebt een prognose, jaarrekening en liquiditeitsbegroting nodig om aannemelijk te maken dat je BV onvoldoende middelen heeft. Een duidelijke onderbouwing vergroot de kans op goedkeuring door de Belastingdienst.