DGA-salaris: wat kun je leren van fouten van anderen?

Het belang van een correct vastgesteld DGA-salaris

Het bepalen van het juiste DGA-salaris is essentieel voor elke directeur-grootaandeelhouder. DGA-salaris: wat kun je leren van fouten van anderen? Onjuiste keuzes leiden tot hoge naheffingen, boetes en zelfs liquiditeitsproblemen voor de onderneming. In deze pagina bespreken we de valkuilen, praktijkvoorbeelden en oplossingen om zelf niet onverhoopt tegen problemen aan te lopen.

Veelvoorkomende valkuilen bij het bepalen van het DGA-salaris

1. Te laag salaris en correcties door de Belastingdienst

Een veelgemaakte fout is het bewust of onbewust te laag vaststellen van het DGA-salaris. De Belastingdienst controleert streng of het aangegeven salaris voldoet aan de gebruikelijkloonregeling. Is het salaris te laag, dan volgt een naheffingsaanslag, inclusief loonbelasting, premies en rente. Dit beïnvloedt direct de financiële positie van zowel DGA als onderneming en kan leiden tot onverwachte hoge kosten die direct betaald moeten worden.

2. Te hoog salaris: impact op cashflow en groei

Ook een te hoog DGA-salaris kan negatieve gevolgen hebben. Zo wordt er relatief veel geld uit de onderneming gehaald, wat ten koste gaat van het werkkapitaal. Hierdoor ontstaan vaak knelpunten voor investeringen of kan zelfs de bedrijfsvoering in gevaar komen door liquiditeitsproblemen. Banken zijn kritisch en een te hoog vastgesteld salaris kan financieringsaanvragen bemoeilijken.

3. Onterechte salarisverlaging met terugwerkende kracht

Salarisverlagingen met terugwerkende kracht zijn niet toegestaan. Veel DGA’s proberen op het eind van het jaar het genoten loon te verminderen, maar volgens de Belastingdienst mag een genoten loon alleen prospectief, dus voor toekomstige tijdvakken, verlaagd worden. Dit voorkomt correcties achteraf en onnodige discussies met de fiscus.

Lessen uit de praktijk: wat kun je leren van fouten van anderen?

Gebruikelijkloonregeling verkeerd toepassen

DGA’s stellen het salaris soms verkeerd vast omdat zij uitgaan van verkeerde uitgangspunten, zoals een vast minimumsalaris voor iedere situatie. De juiste bepaling vereist een vergelijking met het salaris van iemand in een soortgelijke functie. In sommige branches of bij parttime werkzaamheden kan een afwijkend salaris toch passend zijn, mits goed onderbouwd met cijfers.

Te weinig aandacht voor veranderingen in de onderneming

Veel DGA’s stellen hun salaris vast en herzien dit vervolgens jarenlang niet meer. Veranderingen in de omvang van de onderneming, winstgevendheid of het takenpakket vragen echter om een periodieke heroverweging van het DGA-salaris.

Gebrek aan professioneel advies

Het niet inschakelen van een specialist leidt vaak tot fouten. Een ervaren accountant of fiscalist voorkomt kostbare missers en biedt inzicht in fiscale regelingen die het optimale salaris mogelijk maken.

Tips om fouten met het DGA-salaris te voorkomen

• Laat het salaris jaarlijks toetsen aan de actuele situatie en vergelijkbare functies.
• Documenteer altijd de afwegingen die je maakt bij de vaststelling van het salaris.
• Raadpleeg bij twijfel een fiscalist of accountant met DGA-ervaring.
• Houd rekening met de gebruikelijkloonregeling en wees alert op wetswijzigingen en jurisprudentie.
• Presenteer een realistisch salaris aan banken en investeerders om financiering soepel te laten verlopen.

Afsluitende tips voor een gerust ondernemershart

Leer van de fouten van anderen door je DGA-salaris zorgvuldig te bepalen, jaarlijks te herzien en waar nodig professioneel advies in te winnen. Zo voorkom je onverwachte financiële en fiscale verrassingen en zorg je voor een solide basis onder je onderneming.

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat gebeurt er als mijn DGA-salaris te laag is vastgesteld?

Nadat de Belastingdienst dit ontdekt, volgt meestal een naheffingsaanslag met loonbelasting, premies en rente. Dit kan ingrijpende financiële gevolgen hebben voor je onderneming.

Mag ik mijn DGA-salaris verlagen met terugwerkende kracht?

Dit is niet toegestaan. Salarisverlagingen kunnen alleen vanaf het moment dat het loon nog niet is genoten, dus niet met terugwerkende kracht.

Is het altijd verplicht om het minimum DGA-salaris te hanteren?

Het gebruikelijk loon is een minimum, maar kan in sommige gevallen (zoals parttime werkzaamheden of slechte bedrijfsresultaten) lager worden vastgesteld mits goed beargumenteerd en gedocumenteerd.

Hoe vaak moet ik het DGA-salaris herzien?

Het is verstandig om het salaris elk jaar opnieuw te beoordelen. Verandert de bedrijfsomvang, winst of je takenpakket, doe dit dan eerder.