Wat is het DGA-salaris en waarom is het essentieel?
Het DGA-salaris, oftewel het salaris van de directeur-grootaandeelhouder, is een verplichte beloning voor de DGA van een BV in Nederland. Volgens de Belastingdienst moet een DGA in 2025 minimaal €56.000 per jaar verdienen, tenzij er zwaarwegende redenen zijn voor een lager salaris. Het juiste DGA-salaris is cruciaal om fiscale risico’s te voorkomen en een goede relatie met de fiscus te waarborgen. Een accountant speelt hierbij een sleutelrol bij het bepalen en verantwoorden van het juiste DGA-salaris.
Belangrijke regels en criteria voor het vaststellen van het DGA-salaris
Minimale eisen en uitzonderingen
Het DGA-salaris moet minimaal het hoogste bedrag zijn van:
- €56.000 (wettelijk minimum voor 2025)
- Het salaris van de bestbetaalde werknemer in de BV
- Het loon voor een vergelijkbare functie bij een ander bedrijf
Indien je kunt aantonen dat een vergelijkbare functie structureel minder verdient, mag je het salaris daarop aanpassen. Is het wettelijk minimum te hoog voor je onderneming? Met een goede financiële onderbouwing kun je bij de Belastingdienst verzoeken om een lager salaris.
Samenhang met dividend en belastingdruk
Het DGA-salaris beïnvloedt niet alleen je inkomstenbelasting en sociale premies, maar ook je mogelijkheden om dividend uit te keren. Pas nadat het verplichte salaris is uitbetaald, kun je dividend uitkeren aan jezelf als DGA. Sommige ondernemers kiezen ervoor om een lager salaris te ontvangen als hun bedrijf daar financieel niet toe in staat is, maar dit moet altijd goed worden onderbouwd richting de Belastingdienst.
Rol van de accountant: advies en valkuilen
Waarom is de accountant onmisbaar bij het DGA-salaris?
De accountant adviseert niet alleen over het minimale DGA-salaris, maar onderzoekt ook de financiële positie van je BV en vergelijkt jouw beloning met marktconforme bedragen en de salarissen binnen je onderneming. De accountant verzorgt daarnaast de juiste documentatie en communicatie met de Belastingdienst als een afwijkend salaris wordt vastgesteld.
Veelgemaakte fouten bij het DGA-salaris
- Te laag salaris zonder juiste onderbouwing
- Dividenden uitkeren voordat het DGA-salaris is voldaan
- Geen vergelijkend onderzoek naar marktconforme salarissen
- Verkeerde of onvolledige administratie
De accountant helpt om deze fouten te voorkomen en zorgt ervoor dat je geen fiscale sancties riskeert.
De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.
Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.
Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.
Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris
Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden
Veelgestelde vragen
Wat als mijn BV het DGA-salaris van €56.000 niet kan betalen?
In dat geval kun je samen met je accountant een verzoek indienen bij de Belastingdienst onderbouwd met de actuele cijfers en verwachtingen. Bij een terechte onderbouwing mag het salaris tijdelijk lager zijn.
Wanneer ben ik verplicht een DGA-salaris uit te keren?
Als je minimaal 5% van de aandelen in een BV hebt en als directeur werkzaam bent, ben je verplicht jezelf een DGA-salaris uit te keren.
Mag ik mijn salaris verhogen of verlagen gedurende het jaar?
Je kunt het salaris aanpassen als de financiële situatie van de BV daar aanleiding toe geeft, maar dit moet altijd goed onderbouwd en vastgelegd worden.
Heeft het DGA-salaris invloed op dividenduitkering?
Ja, pas nadat het verplichte DGA-salaris is uitbetaald, mag je dividend uitkeren. Eerst moet aan alle salarisverplichtingen worden voldaan.
Salaris & HR uitbesteden bij Salarisvriend. al vanaf €7,50 per verloning
Voorkom onverwachte kosten en zorg ervoor dat jouw loonadministratie goed geregeld is. Met Salarisvriend krijg je direct inzicht in salarisbetalingen, loonheffingen en personeelsgegevens.
In 3 minuten je salarisadministratie uitbesteed.
