De impact van politieke ontwikkelingen op het DGA-salaris in 2025

Wat is het gebruikelijk DGA-salaris?

De impact van politieke ontwikkelingen op het DGA-salaris is de laatste jaren steeds duidelijker zichtbaar. Een Directeur-Grootaandeelhouder (DGA) is wettelijk verplicht zichzelf een zogenaamd ‘gebruikelijk loon’ toe te kennen, dat minimaal gelijk is aan het salaris van een werknemer in een vergelijkbare functie binnen het bedrijf. Het doel hiervan is belastingontwijking te voorkomen door het uitbetalen van lage salarissen en hoge dividenduitkeringen. In 2024 ligt het minimum DGA-salaris op €56.000, met verwachting dat dit bedrag in 2025 verder zal stijgen, afhankelijk van kabinetsplannen en economische ontwikkelingen.

Politieke en economische factoren met invloed op het DGA-salaris

Belastingplan en wetswijzigingen

Kabinetsbesluiten en het jaarlijkse Belastingplan hebben een directe impact op het DGA-salaris. Zo kan de politiek besluiten het minimale salaris te verhogen om fiscale voordelen via dividenduitkeringen verder te beperken. Jaarlijks worden deze regels tegen het licht gehouden en waar nodig aangepast om mee te bewegen met de arbeidsmarkt en de economie. In het Belastingplan 2025 worden verdere wijzigingen verwacht, onder andere in het beoordelingscriterium voor het minimale DGA-loon. Dit kan leiden tot een hogere minimale grens of strengere eisen rondom de onderbouwing van het uitbetaalde loon.

Economische positie van de onderneming

Naast politieke beslissingen speelt de financiële situatie van jouw onderneming een grote rol. Als het bedrijf aantoonbaar in zwaar weer verkeert, kan het gebruikelijk loon lager worden vastgesteld. Dit mag echter alleen als uitbetaling van het normale DGA-salaris leidt tot continuïteitsproblemen voor de onderneming. Belangrijk: een verlaging van het loon mag nooit met terugwerkende kracht plaatsvinden, maar moet altijd vooruitkijkend gebaseerd zijn op actuele cijfers en omstandigheden.

Praktische gevolgen van politieke ontwikkelingen voor DGA’s

Stijgende minimumsalarissen

De afgelopen jaren zijn de minimum DGA-salarissen structureel verhoogd. Dit heeft directe gevolgen voor de belastingdruk van DGA’s en de beschikbare liquiditeit binnen hun onderneming. Hogere lonen betekenen doorgaans een lagere mogelijkheid om via dividend tegen een lager tarief uit te keren. Vooruitlopend op politieke wijzigingen is het verstandig om jaarlijks een herberekening te laten maken van de juiste hoogte van het gebruikelijk loon.

Advies: optimaliseer en onderbouw uw DGA-salaris

Gezien de snel veranderende fiscale regels en de impact van politieke beslissingen, is het verstandig om jouw DGA-salaris jaarlijks te laten beoordelen. Een fiscaal voordelige en marktconforme vaststelling voorkomt naheffingen en boetes. Of je nu kiest voor het standaardbedrag of een lager salaris vanwege economische omstandigheden: zorg altijd voor een goede onderbouwing en actuele cijfers. Zo bescherm je jezelf tegen onverwachte fiscale tegenvallers.

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het gebruikelijk loon voor DGA’s in 2025?

Het gebruikelijk loon voor DGA’s in 2025 is nog niet officieel vastgesteld, maar het ligt in de lijn der verwachting dat dit verder zal stijgen, volgend op de trend van voorgaande jaren. In 2024 was het minimum salaris €56.000.

Mag het DGA-salaris worden verlaagd bij tegenvallende resultaten?

Ja, als de onderneming zich aantoonbaar in een slechte financieel-economische positie bevindt, mag het DGA-salaris lager worden vastgesteld. Dit moet goed onderbouwd zijn en mag niet met terugwerkende kracht.

Hoe beïnvloeden politieke beslissingen het DGA-salaris?

Politieke beslissingen, zoals aanpassingen in het Belastingplan, hebben direct invloed op het minimale DGA-salaris en de eisen omtrent onderbouwing en uitbetaling. Dit kan gevolgen hebben voor je fiscale positie en uitkeerbeleid.

Welke rol speelt de Belastingdienst bij het bepalen van het DGA-salaris?

De Belastingdienst houdt toezicht op de correcte vaststelling van het gebruikelijk loon en kan naheffingen of boetes opleggen bij te lage uitkeringen. Jaarlijkse beoordeling en onderbouwing is daarom essentieel.