Nieuwe regels voor het DGA-salaris vanaf 2024 en 2025: wat je moet weten

Introductie: Nieuwe regels voor het DGA-salaris in 2024 en 2025

De nieuwe regels voor het DGA-salaris vanaf 2024 en 2025 zijn van groot belang voor iedere directeur-grootaandeelhouder (DGA). Sinds 2024 zijn er wijzigingen doorgevoerd in het minimale salaris en de fiscale behandeling van het DGA-salaris. Om boetes van de Belastingdienst te voorkomen én fiscaal optimaal te ondernemen, is het essentieel om op de hoogte te zijn van deze veranderingen. In dit artikel vind je een compleet overzicht van wat er verandert en hoe je hier als DGA slim op inspeelt.

Het DGA-salaris: Begrip en achtergrond

Wat is het DGA-salaris?

Een DGA is bestuurder en aandeelhouder van zijn eigen BV en moet verplicht een minimum DGA-salaris uitkeren. Je bent, fiscaal gezien, werknemer van je eigen BV en ontvangt loon waarover loonbelasting wordt geheven. Het DGA-salaris moet marktconform zijn, met een vastgesteld wettelijk minimum dat jaarlijks wordt aangepast.

Waarom zijn er regels voor het DGA-salaris?

De regels zijn bedoeld om te voorkomen dat DGA’s zichzelf een te laag salaris uitkeren, waardoor ze relatief minder belasting zouden betalen. De Belastingdienst stelt daarom eisen aan het salaris, zoals een minimum bedrag en het marktconform beginsel.

Wijzigingen vanaf 2024 en 2025: Het overzicht

Nieuw minimum DGA-salaris

Vanaf 2024 is het verplichte minimum DGA-salaris verhoogd. Het vaste bedrag is nu vastgesteld op 56.000 euro per jaar, oftewel 4.666,66 euro per maand. Dit is een stijging ten opzichte van voorgaande jaren en geldt als ondergrens. Uitzonderingen zijn mogelijk als aangetoond kan worden dat een lager salaris marktconform is.

Rekenvoorbeeld DGA-salaris 2024 en 2025

Stel, je hebt een eigen BV en bent volledig werkzaam als DGA. Je moet jezelf minimaal het nieuwe minimumsalaris uitkeren. Ontvang je minder, dan riskeer je een naheffingsaanslag en een boete van de Belastingdienst.

Aandachtspunten voor het DGA-salaris in 2025

– Mogelijke verdere indexatie van het minimumsalaris
– Strengere controle op marktconformiteit door de Belastingdienst
– Aangescherpte regels bij het uitkeren van dividend naast salaris

Optimalisatie en fiscale tips voor het DGA-salaris

Fiscale optimalisatie: slimme keuzes maken

Over het DGA-salaris betaal je loonbelasting. Inkomsten boven het minimumsalaris kun je ook uitkeren als dividend, afhankelijk van de fiscale situatie. Een optimale verdeling tussen salaris en dividend is belangrijk om de totale belastingdruk te minimaliseren. Laat periodiek een ‘DGA-salaris Optimalisatie-Check’ uitvoeren voor persoonlijk advies.

Voorkom problemen met de Belastingdienst

Keer altijd het minimale salaris uit en onderbouw afwijkingen goed. Bewaar documentatie over marktconformiteit en toets jaarlijks of aan alle voorwaarden is voldaan.

Laat je adviseren voor maximale zekerheid

Het DGA-salaris vraagt om maatwerk. Een fiscalist of adviseur kan je helpen om enerzijds fiscaal zo voordelig mogelijk uit te zijn én aan alle wettelijke eisen te voldoen.

De oplossing voor jouw DGA salarisadministratie. In 3 minutes alles online geregeld.

Bij Salarisvriend helpen we ondernemers met het zorgvuldig organiseren van hun loonadministratie en HR-zaken, zodat alles juridisch en financieel optimaal is afgestemd. Een onduidelijke salarisadministratie kan leiden tot complicaties voor zowel werkgever als werknemer, en onnodige kosten met zich meebrengen. Onze aanpak biedt zekerheid en overzicht voor jou en je medewerkers. Dankzij onze uitgebreide expertise profiteer je van fiscale voordelen en voorkom je onaangename verrassingen.

Via Salarisvriend kun je eenvoudig een gratis intakegesprek boeken voor persoonlijk advies, en moeiteloos alle benodigde loon- en HR-documenten regelen. Zo ben je ervan verzekerd dat je bedrijfsvoering professioneel is vastgelegd en dat je personeel niet voor vervelende verrassingen komt te staan.

Lees meer over DGA Salaris: DGA Salaris

Begin vandaag nog met het optimaliseren van je salarisadministratie in 3 minuten alles online geregeld: Aanmelden

Veelgestelde vragen

Wat is het minimale DGA-salaris in 2024 en 2025?

Het minimum DGA-salaris voor 2024 is vastgesteld op 56.000 euro per jaar. De verwachting is dat dit bedrag in 2025 opnieuw wordt geïndexeerd.

Mag ik als DGA mezelf minder salaris uitkeren?

Dat mag alleen als je goed kunt onderbouwen dat een lager salaris marktconform is. Zonder goede onderbouwing riskeer je een boete en naheffing van de Belastingdienst.

Wat gebeurt er als ik te weinig DGA-salaris uitkeer?

De Belastingdienst kan het salaris bijstellen en een naheffingsaanslag plus boete opleggen. Zorg dus altijd voor de juiste hoogte en goede documentatie.

Hoe kan ik mijn DGA-salaris fiscaal optimaliseren?

Door het salaris slim te combineren met dividenduitkeringen en gebruik te maken van fiscale voordelen zoals jaarruimte. Laat je hierbij adviseren door een fiscalist om fouten te voorkomen.